3月21日，因擔(dān)任賽特斯信息科技股份有限公司（下稱“賽特斯”）IPO項(xiàng)目的申報(bào)律師和會(huì)計(jì)師，上海市錦天城律師事務(wù)所（下稱“錦天城”）和蘇亞金誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（下稱“蘇亞金誠(chéng)”）被上海證券交易所分別予以監(jiān)管警示。

此前，錦天城與蘇亞金誠(chéng)已于2024年12月因該項(xiàng)目被江蘇證監(jiān)局出具警示函。

01

存在兩項(xiàng)違

涉案的擬IPO企業(yè)賽特斯于2015年在新三板掛牌，2021年9月申報(bào)上交所科創(chuàng)板，2022年3月2日通過上市委會(huì)議并于當(dāng)月提交注冊(cè)。

2023年7月7日，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)對(duì)賽特斯及其實(shí)際控制人逯利軍立案稽查。此后，賽特斯與保薦機(jī)構(gòu)國(guó)金證券決定撤回科創(chuàng)板注冊(cè)申請(qǐng)文件，2023年7月20日，其注冊(cè)程序終止。

據(jù)上交所文件披露，錦天城在賽特斯IPO項(xiàng)目中的違規(guī)情形包括：一是工作底稿保存不完善，二是走訪程序執(zhí)行不到位。

而蘇亞金誠(chéng)則是因“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序執(zhí)行不到位”、“函證程序執(zhí)行不到位”這兩項(xiàng)違規(guī)被采取監(jiān)管措施。

在此之前，2024年9月，江蘇證監(jiān)局就曾公布了一份《行政處罰決定書》，對(duì)賽特斯給予警告,并處以一百萬(wàn)元罰款;對(duì)公司實(shí)控人逯利軍給予警告,并處以五十萬(wàn)元罰款。

作為賽特斯項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)的國(guó)金證券（600109.SH），則沒有在上述監(jiān)管文件中被提及。

但值得一提的是，國(guó)金證券與錦天城合作的另一IPO項(xiàng)目——上海翼捷工業(yè)安全設(shè)備股份有限公司（下稱“翼捷股份”），也曾在提交注冊(cè)后被終止。

02

數(shù)個(gè)項(xiàng)目“命運(yùn)多舛”

翼捷股份于2020年11月6日通過科創(chuàng)板上市委會(huì)議，2021年1月6日提交注冊(cè)，2021年9月22日終止注冊(cè)。

期間，2021年3月，因招股說明書(申報(bào)稿)與其他注冊(cè)申請(qǐng)文件披露取得發(fā)明專利數(shù)量相互矛盾，證監(jiān)會(huì)對(duì)翼捷股份和國(guó)金證券分別采取出具警示函的監(jiān)管措施。

此外，由錦天城擔(dān)任申報(bào)律師的另一IPO項(xiàng)目天益醫(yī)療（301097.SZ）亦曾在科創(chuàng)板終止注冊(cè)。

（天益醫(yī)療于2020年6月10日通過科創(chuàng)板上市委會(huì)議，同樣在提交注冊(cè)階段撤回了上市申請(qǐng)，并于2020年10月終止注冊(cè)。該項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)泰君安證券，申報(bào)會(huì)計(jì)師為立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

與前兩個(gè)項(xiàng)目不同的是，終止注冊(cè)的次月，天益醫(yī)療在未更換中介機(jī)構(gòu)的情況下，改道直奔深交所，并于次年成功登陸創(chuàng)業(yè)板。

據(jù)查詢，截至目前，由錦天城擔(dān)任申報(bào)律所的IPO項(xiàng)目中，有三家仍處于“難產(chǎn)”之中。

其中一家宇星股份于2024年1月在北交所提交注冊(cè)，至今仍未有下文，保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)投證券；另外兩家佳源科技、長(zhǎng)城攪拌在深交所創(chuàng)業(yè)板，均于2022年9月通過上市委會(huì)議，保薦機(jī)構(gòu)分別為海通證券、東方證券。佳源科技最近一次更新財(cái)務(wù)資料在2024年12月27日，長(zhǎng)城攪拌最后一次提交財(cái)務(wù)資料則是在2024年6月29日。

另?yè)?jù)統(tǒng)計(jì)，錦天城擔(dān)任申報(bào)律所的在審IPO項(xiàng)目有20家，其中上交所11家，深交所2家，北交所7家。

（本文不構(gòu)成投資建議。市場(chǎng)有風(fēng)險(xiǎn)，操作需謹(jǐn)慎。）