2025年是延遲退休的落地之年，法定退休年齡延遲政策正式實施，對于1971年至1975年出生的職工而言應(yīng)該如何選擇退休時間點呢？申請?zhí)崆巴诵莺桶凑昭舆t后的法定退休年齡退休之間的養(yǎng)老金差距有多大呢？我們來計算一下。

本文以男性職工為例進(jìn)行測算，女性的情況是類似的，可以參考。

1971年1月至1975年12月出生的男性的法定退休年齡延遲范圍是1年7個月至2年9個月，也就是在61歲零7個月至62歲零9個月之間達(dá)到法定退休年齡。根據(jù)《實施彈性退休制度暫行辦法》，職工可以最多提前退休3年且不能早于原來的法定退休年齡，所以這個年齡段的職工都能按照原本60歲的法定年齡退休，只要他們自己申請就行。

我們選擇年齡段中間的那類人進(jìn)行研究，他們出生于1972年9月至12月，法定退休年齡延遲了2年至62歲。

根據(jù)養(yǎng)老金測算的規(guī)定，退休時社保部門會核算三個部分的養(yǎng)老金，即個人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金（部分退休人員擁有），加一起便是每個月能領(lǐng)到的錢。分別按照提前至60歲退休和62歲正常退休計算養(yǎng)老金。

一、60歲退休時的養(yǎng)老金計算

1.個人賬戶養(yǎng)老金

計算公式：個人賬戶本息余額/計發(fā)月數(shù)

假設(shè)60歲退休時某職工的個人賬戶本息余額為16萬元；不同年齡退休的計發(fā)月數(shù)不同，60歲時139，等下要計算的62歲退休是125；由此可以算出個人賬戶養(yǎng)老金為1151元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

計算公式：（1+全程平均繳費指數(shù)）/2*累計繳費年限*所在地養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*1%

算法比較復(fù)雜，涉及多個參數(shù)。假設(shè)該退休人員全程平均繳費指數(shù)為0.9，累計繳費年限為40年，60歲退休那年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)為8200元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是（1+0.9）/2*40*8200*1%=3116元。

3.過渡性養(yǎng)老金

計算公式：視同繳費指數(shù)*視同繳費年限*當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*1.2%

假設(shè)視同繳費指數(shù)為0.9，視同繳費年限為3年，養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)相同，過渡性養(yǎng)老金=0.9*3*8200*1.2%=266元。

三者相加可知，60歲退休時退休人員每月可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金為4493元。

二、延遲至62歲退休時的養(yǎng)老金計算

1.個人賬戶養(yǎng)老金

晚兩年退休意味著多繳納兩年的養(yǎng)老保險且利息會多滾兩年，退休時本息余額為18萬元左右；計發(fā)月數(shù)為125；個人賬戶養(yǎng)老金為1440元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

全程平均繳費指數(shù)不變，還是0.9；累計繳費年限由40年增加至42年；養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)每年都會上漲，按照年漲3%算，62歲退休時的計發(fā)基數(shù)為8699元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的數(shù)額是3471元。

3.過渡性養(yǎng)老金

過渡性養(yǎng)老金的視同繳費指數(shù)和視同繳費年限不會因為延遲退休而發(fā)生改變，養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)提高至8699元，所以該部分養(yǎng)老金為282元。

同樣將個人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金相加，法定年齡延遲至62歲時每月可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額為5193元。

申請?zhí)崆爸?0歲退休時每月能夠領(lǐng)取4493元養(yǎng)老金，按照規(guī)定延遲至62歲退休時的養(yǎng)老金是5193元，每月多領(lǐng)700元的養(yǎng)老金，看上去還是挺劃算的。

不過，大家要知道相比62歲退休，60歲退休已經(jīng)領(lǐng)了兩年的養(yǎng)老金，每個月領(lǐng)4493元，兩年就是10.8萬元。此外，養(yǎng)老金每年都是會調(diào)整的，兩年后每月的養(yǎng)老金怎么也能上漲至4700元左右，比62歲退休后每月少領(lǐng)493元。

靠著每個月多領(lǐng)493元，得花18年3個月才能彌補掉10.8萬元的差距，顯然時間是很長的。

這么來看除非確信能活到80歲以上才能在經(jīng)濟(jì)角度讓延遲退休變得更加劃算。不過，大家還要考慮晚退休兩年期間不是一分錢都沒有的，通過工作是能獲得工資的，可能每月的收入比養(yǎng)老金還高。

最后總結(jié)一下。如果工作和收入較為穩(wěn)定，而且身體狀況較好，可以選擇延遲至62歲退休；相反，申請?zhí)崆巴诵荨⒃琰c不用工作便能領(lǐng)養(yǎng)老金更好。

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