從2025年開始的漸進(jìn)式延遲退休辦法，給予人們一定的彈性退休選擇空間。單位職工可以選擇原年齡提前退休（但最多提前不超過三年），也可以選擇自愿推遲退休最多不超過三年。靈活就業(yè)人員是自由選擇，單位職工需要和用人單位達(dá)成協(xié)議。

不管怎樣，基本養(yǎng)老金待遇是多繳多得、長繳多得、晚退多得，今天我們來算一下，晚退休一年，養(yǎng)老保險多繳費一年，養(yǎng)老金能提升多少錢？

基本養(yǎng)老金計算公式主要包括兩大部分：

參加養(yǎng)老保險產(chǎn)生的養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。但是過渡性養(yǎng)老金主要是針對1996年前后當(dāng)?shù)亟B(yǎng)老保險個人賬戶制度以前的繳費年限，因此現(xiàn)在參保繳費產(chǎn)生的養(yǎng)老金待遇，只有基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩大部分。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休上年度社會平均工資×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。

退休上年度社平工資，一些地方也稱為養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。全國大多數(shù)地方普遍在6607元至12307元（去年的數(shù)值，今年預(yù)計提升不大）。其實最理想的是為了實現(xiàn)養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，未來各地逐步縮小差距，實施統(tǒng)一。

本人的平均繳費指數(shù)又是一個問題。繳費指數(shù)一般接近于本人的繳費檔次，平均繳費指數(shù)是有關(guān)繳費年限的平均值。由于最后的繳費年限又進(jìn)行了重新計算，實際上可以理解為一年繳費指數(shù)是0.6的情況下，每一年繳費可以領(lǐng)取0.8%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。繳費指數(shù)是3的情況下，一年可以領(lǐng)取2%的計發(fā)基數(shù)。

當(dāng)然，大多數(shù)人選擇的是60%檔次繳費，如果推遲退休，當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)不變，都是8000元。差不多多一年繳費，基礎(chǔ)養(yǎng)老金能夠提升64元。

②個人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

推遲退休的繳費，這一次就比較麻煩了。養(yǎng)老保險個人賬戶余額是隨著繳費的增加而增加。比如說當(dāng)?shù)氐?strong>社平工資是8000元，60%檔次是4800元。每繳費一個月，記入個人賬戶的錢數(shù)是繳費基數(shù)的8%，即384元，一年是4608元。

除了這一部分繳費以外，晚退休一年，個人賬戶還會有一定的利息。這利息的記賬利率是由人社部統(tǒng)一公布的。這兩年雖然在逐步降低，但去年也達(dá)到了2.62%。這種情況下每有10萬元的余額，一年利息可以增加2620元。如果是50萬元的話，可以高達(dá)13,100元。

退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)，是根據(jù)不同的年齡變化而不同。從50歲到51歲，計發(fā)月數(shù)由195個月變?yōu)?90個月；55歲至56歲，計發(fā)月數(shù)由170個月變?yōu)?64個月；60歲至61歲，計發(fā)月數(shù)由139個月變?yōu)?32個月。

計發(fā)月數(shù)的變化也會引起個人賬戶養(yǎng)老金的按比例變化，同樣個人賬戶余額如果多，增加的錢數(shù)也會更多。

如果按照普通情況，養(yǎng)老保險個人賬戶余額10萬元，晚退休一年的賬戶余額和利息增加為10.7萬元，計發(fā)月數(shù)由139個月變?yōu)?32個月。這種情況下，個人賬戶養(yǎng)老金有719元提升至811元，提升了92元。

兩部分養(yǎng)老金相加，每月養(yǎng)老金提升了156元。看一看今年退休養(yǎng)老金的提升，一般情況也就是增加60~70元。所以，很明顯還是多繳費形成的養(yǎng)老保障更好一些。