2025 年 9 月 12 日，中國證監(jiān)會發(fā)布重磅通報，對深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司北京東方通科技股份有限公司（證券簡稱 “*ST 東通”）的嚴重財務造假案件作出嚴肅查處。經查，該公司存在連續(xù)四年虛增收入利潤、證券發(fā)行文件編造虛假內容等違法行為，證監(jiān)會已依法作出行政處罰決定，深交所將同步啟動強制退市程序。

一、違法事實：連續(xù)四年造假，涉及兩類重大違規(guī)

（一）年度報告長期存在虛假記載

2018 年 12 月，*ST 東通完成對北京泰策科技有限公司 100% 股權的收購，泰策科技成為其全資子公司。此后 2019 年至 2022 年期間，*ST 東通借助泰策科技，通過虛構業(yè)務往來、提前確認收入等手段，持續(xù)虛增公司收入與利潤，導致這四年披露的年度報告均存在虛假記載。

具體數據顯示，2019 年至 2022 年，*ST 東通分別虛增收入 6145.10 萬元、8485.06 萬元、12550.58 萬元、16052.95 萬元，分別占當期披露營業(yè)收入的 12.29%、13.25%、14.54%、17.68%；同期虛增利潤分別為 5222.79 萬元、5877.42 萬元、7948.22 萬元、12369.20 萬元，占當期披露利潤總額的比例依次達 34.11%、22.72%、30.35%、219.43%，2022 年虛增利潤占比更是超過 200%，造假情節(jié)極為嚴重 。

（二）證券發(fā)行文件編造重大虛假內容

2022 年 6 月至 11 月，*ST 東通多次披露《向特定對象發(fā)行 A 股股票之募集說明書》申報稿及注冊稿，并于當年 11 月 15 日公告其定增申請獲證監(jiān)會注冊批復。2023 年 6 月 7 日，公司披露《向特定對象發(fā)行股票發(fā)行情況報告書》，顯示此次定增發(fā)行 1.06 億股，募集資金總額 22 億元。

然而，*ST 東通在上述《募集說明書》中，直接引用了 2019 年至 2021 年年度報告中的虛假營業(yè)收入、利潤總額等財務數據，導致證券發(fā)行文件存在重大虛假內容，構成欺詐發(fā)行違法行為 。

二、處罰結果：高額罰款 + 市場禁入，涉事方全面追責

針對 * ST 東通的兩類違法行為，證監(jiān)會依據《證券法》相關規(guī)定，對公司及相關責任人作出嚴厲處罰，同時追責收購標的泰策科技的涉事高管：

1. 對北京東方通科技股份有限公司責令改正，給予警告，并處以2.29 億元罰款
2. 對公司時任董事長、總經理黃永軍（同時為實際控制人）給予警告，合計罰款2650 萬元（其中作為直接負責主管人員罰款 950 萬元，作為實際控制人罰款 1700 萬元），并采取10 年證券市場禁入措施（因其組織、指使相關違法活動，在重大違法中起主要作用，情節(jié)嚴重）；
3. 對時任董事會秘書、財務總監(jiān)、董事、副總經理徐少璞給予警告，罰款650 萬元
4. 對泰策科技時任董事長李忱給予警告，罰款350 萬元
5. 對泰策科技時任總經理李鵬給予警告，罰款300 萬元
6. 對 * ST 東通時任監(jiān)事齊紅給予警告，罰款250 萬元
7. 對泰策科技時任另一位總經理李寧給予警告，罰款150 萬元
8. 對泰策科技時任副總經理、監(jiān)事陳忠國給予警告，罰款50 萬元

此外，證監(jiān)會明確表示，*ST 東通的違法行為已涉嫌觸及重大違法強制退市情形，深交所將依法啟動退市程序。對于案件中可能涉及的刑事犯罪線索，證監(jiān)會將嚴格按照《刑法》及相關立案追訴標準規(guī)定，堅持 “應移盡移” 原則，移交公安機關處理 。

此次對 * ST 東通的查處，彰顯了監(jiān)管部門打擊上市公司財務造假、維護資本市場公平公正的堅定決心，也為各類市場主體敲響警鐘，唯有堅守合規(guī)經營底線，才能保障資本市場的健康穩(wěn)定發(fā)展 。