12月12日，因重大違法被強(qiáng)制退市的廣東紫晶信息存儲(chǔ)技術(shù)股份有限公司發(fā)布重大訴訟進(jìn)展公告。近日，公司收到廣東省梅州市中級(jí)人民法院出具的（2024）粵14刑初23號(hào)刑事判決書(shū)。

根據(jù)判決內(nèi)容，該公司犯欺詐發(fā)行證券罪，判處罰金人民幣3700萬(wàn)元；公司實(shí)際控制人鄭穆、羅鐵威及原財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞等10名核心管理人員，全部被判處有期徒刑，刑期最高達(dá)七年六個(gè)月。

實(shí)控人等10名高管被判刑

公司被罰3700萬(wàn)元

判決書(shū)顯示，廣東省梅州市人民檢察院對(duì)紫晶存儲(chǔ)有兩項(xiàng)指控。

一、欺詐發(fā)行證券罪

被告單位紫晶存儲(chǔ)公司成立于2010年4月15日，公司法定代表人為鄭穆，由被告人鄭穆、羅鐵威實(shí)際控制，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為研發(fā)、制造、銷(xiāo)售存儲(chǔ)設(shè)備、光盤(pán)設(shè)備等。2016年4月27日，紫晶存儲(chǔ)公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)（新三板）掛牌，股票代碼為835870,2016年9月至2018年7月，紫晶存儲(chǔ)公司三次增發(fā)股本，募集資金合計(jì)41340.48萬(wàn)元。2018年7月18日，公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌。2017年始，為達(dá)到讓被告單位紫晶存儲(chǔ)公司上市及公開(kāi)發(fā)行股票的目的，被告人鄭穆、羅鐵威共同組織、指使被告人李燕霞、焦仕志、黃美珊、林海忠、譚君笙、魏強(qiáng)等人通過(guò)采取簽訂虛假購(gòu)銷(xiāo)合同、偽造物流單據(jù)、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，及提前確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)的手段進(jìn)行財(cái)務(wù)造假。紫晶存儲(chǔ)公司披露的《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說(shuō)明書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《招股說(shuō)明書(shū)》）中編制了虛假營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，又隱瞞對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，騙取證監(jiān)部門(mén)同意紫晶存儲(chǔ)公司在科創(chuàng)板公開(kāi)發(fā)行股票的注冊(cè)申請(qǐng)。2020年2月26日，紫晶存儲(chǔ)公司在上海證券交易所科創(chuàng)板上市交易，證券代碼688086,發(fā)行4759.6126萬(wàn)股，募集資金總額人民幣1022840747.74元（以下均為人民幣），扣除不含稅發(fā)行費(fèi)用139120077.51元，實(shí)際募集資金凈額為883720670.23元。其中，2017年虛增利潤(rùn)占當(dāng)期利潤(rùn)總額的34.83%。2018年虛增利潤(rùn)占當(dāng)期年利潤(rùn)總額的32.25%；2019年1-6月，虛增營(yíng)業(yè)收入占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的42.97%，虛增利潤(rùn)占當(dāng)期利潤(rùn)總額的137.31%。未披露對(duì)外擔(dān)保金額合計(jì)12500.12萬(wàn)元。

二、違規(guī)披露、不披露重要信息罪

紫晶存儲(chǔ)公司上市后，作為依法負(fù)有信息披露義務(wù)的主體，為對(duì)外呈現(xiàn)公司良好業(yè)績(jī)，被告人鄭穆、羅鐵威繼續(xù)組織、指使被告人焦仕志、丁杰、林海忠、譚君笙、李燕霞、黃美珊通過(guò)虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，隱瞞對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)等手段進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致紫晶存儲(chǔ)公司2019年至2021年年度報(bào)告中存在虛假記載，嚴(yán)重?fù)p害股東及投資人利益。

（一）虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)。2020年4月22日，經(jīng)被告人鄭穆、羅鐵威、鐘國(guó)裕、李燕霞、焦仕志、黃美珊等高級(jí)管理人員確認(rèn)披露的《2019年年度報(bào)告》虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，分別占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的52.46%和利潤(rùn)總額94.55%。2021年4月29日，經(jīng)被告人鄭穆、羅鐵威、鐘國(guó)裕、李燕霞、焦仕志、黃美珊等高級(jí)管理人員確認(rèn)披露的《2020年年度報(bào)告》虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)，分別占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的63.15%和利潤(rùn)總額的174.67%。

（二）未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。2019年至2021年間，被告人鄭穆、羅鐵威組織、指使被告人李燕霞、鐘國(guó)裕和公司行政人員辦理公司定期存單質(zhì)押對(duì)外擔(dān)保。擔(dān)保辦理后，鄭穆、羅鐵威、鐘國(guó)裕、李燕霞未將相關(guān)信息告知公司，導(dǎo)致違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)多次未按規(guī)定及時(shí)披露和在定期報(bào)告中予以披露。其中，《2019年年度報(bào)告》未按規(guī)定披露14500.12萬(wàn)元定期存單質(zhì)押對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，占當(dāng)期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的16.15%;2020年未按規(guī)定及時(shí)披露18500萬(wàn)元定期存單質(zhì)押對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，占上年末凈資產(chǎn)的20.6%,在《2020年年度報(bào)告》中未按規(guī)定披露22500萬(wàn)元定期存單質(zhì)押對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，占當(dāng)期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的12.09%;2021年未按規(guī)定及時(shí)披露41790萬(wàn)元對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，占上年末凈資產(chǎn)的22.46%,《2021年年度報(bào)告》中未按規(guī)定披露16640萬(wàn)元對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，占當(dāng)期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10.62%。

2023年7月7日，紫晶存儲(chǔ)公司因?qū)嵤┲卮筮`法行為被上海證券交易所終止上市，并造成17471名投資者損失合計(jì)109736.8911萬(wàn)元。

2023年10月23日，被告人鄭穆、羅鐵威、鐘國(guó)裕、李燕霞、林海忠主動(dòng)到案。2023年10月30日，被告人焦仕志、魏強(qiáng)、丁杰主動(dòng)到案。2023年11月1日，被告人黃美珊、譚君笙主動(dòng)到案。

根據(jù)以上指控事實(shí)，廣東省梅州市中級(jí)人民法院做出判決：

一、被告單位廣東紫晶信息存儲(chǔ)技術(shù)股份有限公司犯欺詐發(fā)行證券罪，判處罰金人民幣3700萬(wàn)元。

二、公司法定代表人、實(shí)際控制人、原董事長(zhǎng)、被告人鄭穆犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑三年；犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑五年六個(gè)月，并處罰金人民幣50萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，總和刑期八年六個(gè)月，并處罰金人民幣50萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑七年六個(gè)月，并處罰金人民幣50萬(wàn)元。

三、公司實(shí)際控制人、原董事、被告人羅鐵威犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年九個(gè)月；犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑五年三個(gè)月，并處罰金人民幣40萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，總和刑期八年，并處罰金人民幣40萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑七年，并處罰金人民幣40萬(wàn)元。

四、公司原董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、被告人李燕霞犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月；犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣35萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，總和刑期七年六個(gè)月，并處罰金人民幣35萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑六年六個(gè)月，并處罰金人民幣35萬(wàn)元。

五、公司原副總經(jīng)理、被告人焦仕志犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月；犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年九個(gè)月，并處罰金人民幣25萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，總和刑期五年三個(gè)月，并處罰金人民幣25萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑四年六個(gè)月，并處罰金人民幣25萬(wàn)元。

六、公司原監(jiān)事、總經(jīng)理助理、被告人黃美珊犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑一年九個(gè)月；犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，總和刑期四年三個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑三年八個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。

七、公司原商務(wù)部經(jīng)理、被告人譚君笙犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑一年九個(gè)月；犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，總和刑期四年三個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑三年八個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。

八、公司原南區(qū)銷(xiāo)售總監(jiān)、被告人林海忠犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月；犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，總和刑期四年，并處罰金人民幣15萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。

九、公司原董事、總經(jīng)理、被告人鐘國(guó)裕犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元。

十、公司原采購(gòu)部經(jīng)理、被告人丁杰犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣10萬(wàn)元。

十一、公司原副總經(jīng)理、被告人魏強(qiáng)犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年。

昔日“光存儲(chǔ)第一股”

成“科創(chuàng)板退市第一股”

官網(wǎng)顯示，紫晶存儲(chǔ)是一家光存儲(chǔ)高科技企業(yè)，為各類(lèi)用戶(hù)提供光存儲(chǔ)介質(zhì)、磁光電混合存儲(chǔ)系統(tǒng)、光盤(pán)擺渡機(jī)系統(tǒng)、光存儲(chǔ)一體機(jī)解決方案、行業(yè)解決方案、數(shù)據(jù)中心及云存儲(chǔ)服務(wù)。公司成立于2010年4月，由鄭穆、羅鐵威兩人共同出資成立，注冊(cè)資本300萬(wàn)元。

據(jù)南方都市報(bào)，2010年，在光盤(pán)行業(yè)有十多年經(jīng)驗(yàn)的鄭穆看中了光存儲(chǔ)風(fēng)口，回到家鄉(xiāng)梅州建立紫晶存儲(chǔ)，主要產(chǎn)品是一次性記錄藍(lán)光光盤(pán)。迎著光存儲(chǔ)這股東風(fēng)，紫晶存儲(chǔ)屢獲資本青睞。

2020年2月，頂著“光存儲(chǔ)第一股”光環(huán)的紫晶存儲(chǔ)在上交所科創(chuàng)板上市。上市當(dāng)天，紫晶存儲(chǔ)報(bào)收78.24元/股，股價(jià)大漲264.08%，總市值達(dá)148.95億，作為主要?jiǎng)?chuàng)始人的鄭穆，身家也漲至30億元。

然而，紫晶存儲(chǔ)在上市后業(yè)績(jī)便開(kāi)始下滑。2020年，紫晶存儲(chǔ)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為5.63億元，同比增長(zhǎng)8.97%；但增收不增利，公司歸屬母凈利潤(rùn)為1.04億元，同比下降24.71%。2021年，紫晶存儲(chǔ)營(yíng)收為4.58億元，同比下降6.69%，歸母凈利潤(rùn)虧損2.29億元，同比下降379.85%。值得注意的是，中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為紫晶存儲(chǔ)2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)，出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。這也是科創(chuàng)板首單非標(biāo)年報(bào)。

2022年2月11日，紫晶存儲(chǔ)發(fā)布公告稱(chēng)，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，已被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2023年4月21日，紫晶存儲(chǔ)公告稱(chēng)，因欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)，公司將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。紫晶存儲(chǔ)是全面注冊(cè)制實(shí)施以來(lái)，首例涉嫌欺詐IPO的企業(yè)，也是“科創(chuàng)板退市第一股”。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，紫晶存儲(chǔ)存在欺詐發(fā)行和信息披露違規(guī)兩項(xiàng)違法事實(shí)。2017年至2019年，紫晶存儲(chǔ)三年間累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入超過(guò)4.3億元，虛增利潤(rùn)總額超過(guò)2.1億元，主要通過(guò)虛構(gòu)銷(xiāo)售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認(rèn)收入等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)。此外，紫晶存儲(chǔ)還存在上億元違規(guī)擔(dān)保未披露。

依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)最終決定對(duì)紫晶存儲(chǔ)及13名相關(guān)責(zé)任人總計(jì)罰款9071萬(wàn)元。鄭穆和羅鐵威作為公司實(shí)際控制人，分別被處以2164.26萬(wàn)元、1803.55萬(wàn)元罰款。此外，鄭穆被采取終身市場(chǎng)禁入措施，羅鐵威被處10年市場(chǎng)禁入措施，其他多位高管也分別被采取市場(chǎng)禁入措施。

目前，紫晶存儲(chǔ)股票在新三板交易，最新市值僅剩4188萬(wàn)元。

約1.7萬(wàn)名投資者共獲賠超10億元

2023年8月25日，紫晶存儲(chǔ)發(fā)布公告稱(chēng)，給投資者的先行賠付專(zhuān)項(xiàng)基金已進(jìn)入清算及審計(jì)階段。截至當(dāng)年6月30日，已經(jīng)有約1.7萬(wàn)適格投資者與專(zhuān)項(xiàng)基金出資人達(dá)成有效和解，占總?cè)藬?shù)的97.22%；支付的賠付金額為10.86億元。不過(guò)，相關(guān)賠償為中介機(jī)構(gòu)先行墊付，此后公司遭到相關(guān)中介機(jī)構(gòu)追償。

2024年8月30日晚間，證監(jiān)會(huì)披露紫晶存儲(chǔ)案投資者損失賠償進(jìn)展。截至目前，4家中介機(jī)構(gòu)已向投?；鸸窘积R承諾金，證監(jiān)會(huì)于2024年8月30日依法終止對(duì)4家中介機(jī)構(gòu)上述事項(xiàng)的調(diào)查。

公告顯示，2023年12月29日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)與廣東紫晶信息存儲(chǔ)技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“紫晶存儲(chǔ)”）欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)行為中涉嫌未勤勉盡責(zé)的中信建投證券股份有限公司、致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、廣東恒益律師事務(wù)所等4家中介機(jī)構(gòu)（以下合稱(chēng)4家中介機(jī)構(gòu)）簽署了承諾認(rèn)可協(xié)議（證監(jiān)承諾公告〔2023〕1號(hào)、2號(hào)、3號(hào)、4號(hào)）。

根據(jù)協(xié)議，4家中介機(jī)構(gòu)共計(jì)交納約12.75億元承諾金，除了前期先行賠付的約10.86億元投資者損失以外，還需向承諾金管理機(jī)構(gòu)中國(guó)證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投?；鸸荆┙患{約1.89億元承諾金，其中包括尚未支付的約1179萬(wàn)元投資者損失款，并按照要求進(jìn)行自查整改，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，提交書(shū)面整改報(bào)告。

鑒于4家中介機(jī)構(gòu)已經(jīng)履行承諾認(rèn)可協(xié)議，根據(jù)《證券法》第一百七十一條、《證券期貨行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度實(shí)施辦法》（國(guó)務(wù)院令第749號(hào)）第十五條等規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2024年8月30日依法終止對(duì)4家中介機(jī)構(gòu)上述事項(xiàng)的調(diào)查。

證監(jiān)會(huì)表示，本案作為2019年《證券法》修訂后首例適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度的案件，堅(jiān)持以人民為中心，較高效率地保護(hù)了投資者合法權(quán)益，充分體現(xiàn)了行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度在救濟(jì)、懲戒、教育、化解市場(chǎng)矛盾糾紛等方面的綜合性作用。

本案通過(guò)行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度督促當(dāng)事人積極賠付投資者損失，中介機(jī)構(gòu)通過(guò)先行賠付程序在兩個(gè)月內(nèi)賠償16,986戶(hù)投資者（占總受損人數(shù)97.22%）約10.86億元（占總損失金額98.93%）。后續(xù)，投?；鸸具€將依照規(guī)定發(fā)布相關(guān)公告，在前期先行賠付中未申領(lǐng)賠償金的適格投資者可以繼續(xù)向投?；鸸旧觐I(lǐng)相應(yīng)的承諾金賠償。

在適用行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾制度維護(hù)投資者合法權(quán)益的同時(shí)，4家中介機(jī)構(gòu)也付出了總計(jì)約12.75億元（為其業(yè)務(wù)收入的10倍多）的經(jīng)濟(jì)代價(jià)，并按照要求進(jìn)行了整改。

（聲明：文章內(nèi)容和數(shù)據(jù)僅供參考，不構(gòu)成投資建議。投資者據(jù)此操作，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。）

編輯|||段煉 杜波

校對(duì)|許紹航

封面圖片：視覺(jué)中國(guó)（圖文無(wú)關(guān)）

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