在江蘇碰到一位退休大姐，聊起養(yǎng)老金，我倆都有點(diǎn)驚訝——她工齡20年，個(gè)人賬戶才4萬(wàn)，退休后每個(gè)月到手還不到1400元。

在長(zhǎng)三角這樣的經(jīng)濟(jì)大省，這個(gè)數(shù)確實(shí)讓人心里不是滋味。今天就拿她的養(yǎng)老金核定表來(lái)說(shuō)說(shuō)，好好算算這筆賬，看看問(wèn)題到底出在哪。

大姐的情況挺有代表性的：

大姐出生于1969年10月，1994年7月參加工作，2024年10月55歲正常退休，工齡20年2個(gè)月，含過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算年限1年6個(gè)月。平均繳費(fèi)指數(shù)0.2807，個(gè)人賬戶僅40340.53元，

一、養(yǎng)老金是怎么算出來(lái)的？

1??基礎(chǔ)養(yǎng)老金：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金 =（退休時(shí)計(jì)發(fā)基數(shù) + 本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷ 2 × 繳費(fèi)年限 × 1%

代入公式計(jì)算：

（8613 + 2419）÷ 2 × 20.17 × 1% = 11032 ÷ 2 × 20.17 × 0.01 ≈ 5516 × 0.2017 ≈ 1112元

2??個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 = 個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額 ÷ 計(jì)發(fā)月數(shù)

40340.53 ÷ 170 ≈ 237元

3??過(guò)渡性養(yǎng)老金：“主要針對(duì)1995年前參加工作、在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施前沒(méi)有實(shí)際繳費(fèi)的人。

過(guò)渡性養(yǎng)老金 = 計(jì)發(fā)基數(shù) × 平均繳費(fèi)指數(shù) × 視同繳費(fèi)年限 × 過(guò)渡系數(shù)

8613 × 0.4421× 1.5 × 1.2%=68.54元

最終過(guò)渡性養(yǎng)老金是按“現(xiàn)辦法×比例 + 原辦法×比例”來(lái)算的，最后取了45.36元。

?基礎(chǔ)養(yǎng)老金1112.26元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金237.3元，過(guò)渡性養(yǎng)老金45.36元，加起來(lái)一共1395元。

二、對(duì)比江蘇平均水平：她的養(yǎng)老金確實(shí)偏低

2023年江蘇企業(yè)退休人員月均養(yǎng)老金大概3300元，大姐的1395元只占到42%。差距主要在這幾方面：

? 繳費(fèi)基數(shù)：江蘇企業(yè)職工近年平均繳費(fèi)指數(shù)大概0.8-1.2，大姐的0.28算是很低的了。

? 工齡含金量：她實(shí)際繳費(fèi)剛滿20年，而江蘇退休職工平均工齡超過(guò)30年。

三、按照100%基數(shù)養(yǎng)老金有多少？

假設(shè)同樣在江蘇，同樣是55歲退休，若按社平工資100%的基數(shù)（即8000元）繳費(fèi)20年：

? 基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（8613 + 8613×1）÷2×20×1% = 17226÷2×0.2 = 1722元

? 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：按8000元基數(shù)的8%每月繳費(fèi)，20年下來(lái)個(gè)人繳納部分為8000×8%×12×20 = 153600元（若算上賬戶利息，假設(shè)本息共50萬(wàn)元），50萬(wàn)÷170≈2941元

? 過(guò)渡性養(yǎng)老金：若視同繳費(fèi)年限為10年，8613×1×10×1.2% = 1033元

三者合計(jì)：1722 + 2941 + 1033≈5700元，差不多是這位大姐養(yǎng)老金的4倍多。

最后說(shuō)句實(shí)在話：大姐的情況不是個(gè)例，很多在中小微企業(yè)工作的女性，因?yàn)槠髽I(yè)按最低基數(shù)繳費(fèi)，甚至漏繳社保，導(dǎo)致退休后收入大幅下降。但咱們也得理性看，社保本來(lái)就是“多繳多得”，與其抱怨，不如提前規(guī)劃。

互動(dòng)話題：你覺(jué)得“多繳多得”合理嗎？身邊有沒(méi)有類似養(yǎng)老金偏低的案例？評(píng)論區(qū)聊聊你的看法。