今年起延遲退休和彈性退休政策落地實施，70后職工無一例外趕上了這一新政，法定退休年齡延長了一些。不過，國家出臺了彈性退休制度，允許職工在一定年齡范圍內(nèi)提前退休，以男性為例，最多可提前三年且不能早于60歲。

面對要不要提前退休的決策，我相信養(yǎng)老金在其中扮演著重要角色，延退后在經(jīng)濟上劃不劃算呢？我們以1972年出生的男性為例進行測算。

根據(jù)人社部公布的延長法定退休年齡對照表，1972年出生的男性的退休年齡延長至61歲10個月至62歲，我們計算62歲，也就是延長2年退休與申請?zhí)崆爸?0歲退休的養(yǎng)老金分別能領(lǐng)取多少。

退休人員的養(yǎng)老金主要有兩部分，一是個人賬戶養(yǎng)老金、二是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，先算60歲退休時的情況。

個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶余額/計發(fā)月數(shù)

假設(shè)張三退休時個人賬戶余額為30萬元；計發(fā)月數(shù)與退休年齡有關(guān)，60歲退休為139；60歲退休的個人賬戶養(yǎng)老金=30萬/139=2158.3元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+平均繳費指數(shù)）/2*累計繳費年限*養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*1%

假設(shè)張三的平均繳費指數(shù)為0.9；累計繳費年限為35年；當年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)為8000元，60歲退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+0.9）/2*35*8000*1%=2660元。

將個人賬戶養(yǎng)老金與基礎(chǔ)養(yǎng)老金相加就是申請?zhí)崆爸?0歲退休時所能領(lǐng)取的養(yǎng)老金，為每月4818.3元。

法定退休年齡延長至62歲退休，兩類養(yǎng)老金的各項計算參數(shù)均會發(fā)生較大變化，我們還是逐一計算。

個人賬戶養(yǎng)老金方面，個人賬戶余額多繳納了兩年養(yǎng)老保險，余額從30萬元提升至32萬元；62歲退休的計發(fā)月數(shù)為125；個人賬戶養(yǎng)老金為2560元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金方面，平均繳費指數(shù)不變，還是0.9；多繳納兩年社保，累計繳費年限從35年提升至37年；兩年后的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)有所增加，從8000元升至8400元；由此可以計算出62歲退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2952.6元。

按照新政，法定退休年齡延遲至62歲再退休，每月可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金是5512.6元。

60歲退休時的養(yǎng)老金為4818.3元，62歲退休為5512.6元，每個月可以多拿694.3元，看上去還挺劃算的。那么這是不是意味著從經(jīng)濟層面來講62歲退休比60歲退休好呢？并非如此，大家不要忘了60歲退休比62歲退休多領(lǐng)了兩年的養(yǎng)老金。

每個月的養(yǎng)老金是4818.3元，兩年（24個月）可以多領(lǐng)11.56萬元的養(yǎng)老金，這意味著哪怕62歲退休每月多拿694.3元，覆蓋掉11.56萬元需要166個月，也就是近14年，對62歲退休的人而言要領(lǐng)取養(yǎng)老金到76歲才行。

綜合來看，不同的人面臨延遲退休的做出的決策不同。同樣是出生于1972年的男性退休人員，如果身體狀況較好、在職工資較高，那么延遲至62歲是可行的；相反，工作壓力大、身體一般、在職收入也不高的職工寧愿早點退休，申請?zhí)崆爸?0歲退并開始領(lǐng)取養(yǎng)老金是好的選擇。

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