現(xiàn)在我們國家的養(yǎng)老金計算方法，并沒有統(tǒng)一。雖然在大的框架上面，各地基本相同，但是在計算的過程中，也是有很多的差異。下面虎虎通過例子講一下，北京職工養(yǎng)老保險計算不合理的地方。

北京養(yǎng)老金的計算

北京養(yǎng)老金的計算公式如下：

1、個人賬戶養(yǎng)老金

個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶余額/計發(fā)月數(shù)。

個人養(yǎng)老金沒有什么好說的。您退休前繳納的金額多，個人賬戶部分自然就多。這部分，全國都是統(tǒng)一，也是最容易理解的了。

2、基本養(yǎng)老金

個人賬戶養(yǎng)老金雖然計算簡單，但是基本養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金計算就比較復雜了。下圖就是基本養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金計算的實際公式。

基本養(yǎng)老金=（C平+C平×Z實指數(shù)）÷2×（N實+同）×1%。

這里的C平，就是退休時上一年北京市職工月平均工資。也就是我們常說的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。2022年北京的計發(fā)基數(shù)是11082元。當然這個數(shù)據并不是實際繳納社保的基數(shù)。它們兩者數(shù)值之間也是有差距的。

3、過渡性養(yǎng)老金

過渡性養(yǎng)老金=G同+G實

其中，G同= C平×Z同指數(shù)×N同×1%；G實= C平×Z實指數(shù)×N實98×1%。

北京的過渡性養(yǎng)老金，可不是一般的復雜。這里就不展開來說。找時間再寫一篇文章，詳細說明一下實際的計算方法。

不合理的“Z實指數(shù)”

Z實指數(shù)=退休當年至1992年相應年度各月本人繳費工資指數(shù)之和/應繳納基本養(yǎng)老保險費月數(shù)。

“退休當年至1992年相應年度各月本人繳費工資指數(shù)之和”不難理解。當然，上面公式我已經簡化了，詳細公式北京人社局官網上面有，有興趣的可以自己看一下。

比方說北京2023年1月的社?；鶖?shù)是10628元，我的工資是31884元。

那么2023年1月的繳費工資指數(shù)=31884/10628=3。

這樣我們把退休前每個月的繳費工資指數(shù)相加就是“退休當年至1992年相應年度各月本人繳費工資指數(shù)之和”。

比方說，我繳納的年限是15年，而且每月繳費工資指數(shù)都是3，那么之和=3*12*15=540。

這個時候，按照正常的邏輯，Z實指數(shù)就是3。

540/(15*12)=3。

但是北京養(yǎng)老金計算的不合理之處出現(xiàn)了。在計算“Z實指數(shù)”時，除以的時間不是“實際繳納基本養(yǎng)老保險費月數(shù)”，而是“應繳納基本養(yǎng)老保險費月數(shù)”。

虎虎舉例說明一下，大家就明白了。還是使用上面的例子，如果虎虎從開始繳納社保，中間沒有中斷過，虎虎的“實際繳納基本養(yǎng)老保險費月數(shù)”就是“應繳納基本養(yǎng)老保險費月數(shù)”。

“應繳納基本養(yǎng)老保險費月數(shù)”=15*12=180。

如果虎虎在繳納社保的15年中間，中斷了3年?！皯U納基本養(yǎng)老保險費月數(shù)”就不是180，而是216（18*12=216）了。直接導致的結果就是“Z實指數(shù)”變小了。

“Z實指數(shù)”=540/216=2.5。

如果出現(xiàn)極端的情況，虎虎中間中斷了15年。那么直接就會導致“Z實指數(shù)”變?yōu)樵瓉淼?/2。

“Z實指數(shù)”=540/(15*12+15*12)=1.5。

出現(xiàn)這樣的情況是很可怕的。當然，中斷的時間短，影響不大。一旦出現(xiàn)虎虎假設的極端情況。對于退休金的影響就災難性的。

當然，大家可能認為虎虎的理解不對。為了驗證我們的理解，我們專門上北京人社局驗證了一下。具體如下圖：

這是16年，都是按照社平工資繳納社保計算的“Z實指數(shù)”。

上面的年限也是16年，只不過把2021年實際繳納的月數(shù)改為了0?？偫U費年限從192個月，變成了180個月。

但是，這樣導致的結果就是“Z實指數(shù)”從1，變?yōu)榱?.9375。有興趣的可以上北京人社局的官網自己計算一下養(yǎng)老金。

以2023年11082元/月的計發(fā)基數(shù)計算，同樣實際繳納15年，“Z實指數(shù)”是1.5和3的差異如下：

當“Z實指數(shù)”是3時，基本養(yǎng)老金如下：

(11082+11082*3)/2*1%*15=3324.6

當“Z實指數(shù)”是1.5時，基本養(yǎng)老金如下：

(11082+11082*1.5)/2*1%*15=2077.88。

差異金額=3324.6-2077.88=1246.72。

注意這是一個月養(yǎng)老金的差異。所以，在北京上班的“北漂”們，如果想要在北京退休，千萬不能中斷社保。