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最高法收錄案例:以自有外幣換匯后自用行為不構(gòu)成非法經(jīng)營罪

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聯(lián)系我們:18617320573作者:

曾杰律師,金融犯罪辯護(hù)律師,廣東廣強(qiáng)律師事務(wù)所高級合伙人暨非法集資案件辯護(hù)與研究中心主任(如需轉(zhuǎn)載,請私信或聯(lián)系作者本人獲得授權(quán))

關(guān)于以自有外幣換匯后自用的行為,法律界的主流意見都是這類行為因?yàn)椴痪哂小盃I利目的”,因此不構(gòu)成“非法經(jīng)營罪”。而隨著多個(gè)典型案例的公布,以及相關(guān)人民法院案例庫的入庫案例發(fā)布,該類案件的定性,已經(jīng)不是主流和非主流的爭議問題,而是一個(gè)明確的問題,即購匯或者結(jié)匯自用,不存在“非法營利目的”,不屬于非法經(jīng)營罪。

而近期人民法院案例庫中,有一個(gè)非法經(jīng)營罪無罪案例,最終法院的釋法說理中,明確了該類型案件無罪定性的依據(jù)。

該案例編號為2024-04-1-085-003號。該案的裁判要旨非常明確的解釋了換匯自用的定性和衍生問題,其原文為:

裁判要旨

1.對非法買賣外匯行為適用非法經(jīng)營罪,應(yīng)當(dāng)要求行為人主觀上以營利為目的。行為人以自用為目的,將自有外幣進(jìn)行非法換匯,依法不以非法經(jīng)營罪論處。

2.對于以營利為目的,不能以實(shí)際盈利為由反向推導(dǎo)。從實(shí)踐來看,大部分換匯者規(guī)避國家規(guī)定的換匯場所,多含有貪圖低匯率或手續(xù)費(fèi)等因素,故換匯者多可能有實(shí)際獲利,但不能據(jù)此徑直推定營利目的。

3.以自用為目的,既包括生產(chǎn)經(jīng)營、日常消費(fèi)等合法用途,也包括用于償還賭債等非法用途。只要換匯者不是通過換匯開展經(jīng)營性活動(dòng),換匯所得款項(xiàng)的具體用途并不影響對“自用”的認(rèn)定。


從該案的裁判要旨可以看出:營利目的,是確定非法經(jīng)營罪行為的第一關(guān)鍵。

該案例本身是一個(gè)走私犯罪案件,被告人林,謝等人,組織多人走私普通貨物,而該走私團(tuán)伙同時(shí)還經(jīng)營一個(gè)海外電商店鋪,該店鋪日常經(jīng)營中,會有大量的美金收入。走私團(tuán)伙林,謝等人將該筆美金收入以現(xiàn)匯買入價(jià)賣給有美金需求的客戶,合計(jì)金額達(dá)到1.79億,在境內(nèi)收取客戶人民幣;另外,該團(tuán)伙還明知計(jì)某開展走私貨物活動(dòng),需要海外支付美金,因此幫助計(jì)某支付美金作為走私貨物付款,在境內(nèi)收取對應(yīng)人民幣。

而最終該案被告人,林,謝二人被定性為走私普通貨物罪,其被指控的非法買賣外匯類非法經(jīng)營罪,被法院駁回,認(rèn)定不構(gòu)成非法經(jīng)營罪。

該裁判要旨的第一條,即確定營利目的在非法買賣外匯案件中的重要性。

而所謂營利目的的前提,是開展相關(guān)營利行為,而地下錢莊就是典型的提供換匯經(jīng)營服務(wù),以營利為目的的違法犯罪活動(dòng)。比如有的地下錢莊是直接提供換匯服務(wù),根據(jù)美金兌換金額手續(xù)相應(yīng)百分比的手續(xù)費(fèi),有的則是比較隱蔽,通過低買高賣美金賺取差價(jià),客戶實(shí)際不能直接感知其是否賺取了手續(xù)費(fèi)或者傭金,但是實(shí)際在牌價(jià)開價(jià)中,地下錢莊就通過報(bào)價(jià)賺取了差價(jià)利潤,不管形式如何,倒買倒賣營利的行為特征就非常明顯。

在本案的角色中,林,謝兩人屬于走私犯罪分子,但是他們通過海外電商平臺經(jīng)營獲得的美金,屬于自有美金收入,不是低價(jià)從他人處購得,而其將自有的美金或者外匯賣給他人,獲得的人民幣用于自用,而不是進(jìn)一步的“采購”美金,以期未來賣出獲利。

該裁判要旨的第二條,也非常關(guān)鍵,其觀點(diǎn)和曾律師此前的觀點(diǎn)不謀而合,即不能通過營利結(jié)果倒推營利目的。

在司法實(shí)踐中,的確有換匯自用的客戶,因?yàn)樨潏D手續(xù)費(fèi)較低,或者匯率本身有浮動(dòng),導(dǎo)致在和地下錢莊換匯時(shí),拿到了比銀行換匯更低的牌價(jià),導(dǎo)致在和銀行牌價(jià)對比時(shí),客戶反而會有“獲利”,甚至這種認(rèn)定方法在實(shí)踐中被一些辦案機(jī)關(guān)采納。

但是,這種所謂的獲利,僅僅只是假設(shè)客戶如果去銀行換匯的結(jié)果,一切的所謂的營利或者省錢,只是建立在假設(shè)之上,將一個(gè)假設(shè)的營利結(jié)果,拿來和實(shí)際與地下錢莊換匯的結(jié)果進(jìn)行差額比較,如果比較有獲利,就是犯罪,沒有獲利,就不是犯罪。

這種認(rèn)定方法是非常不嚴(yán)肅的,這種認(rèn)定方法極大的受每天浮動(dòng)的匯率影響,實(shí)踐中,換匯自用客戶由于不具有營利目的,對于匯率浮動(dòng)導(dǎo)致盈虧本身就不關(guān)心。而如果是客戶低價(jià)買來的美金,高價(jià)賣給錢莊,這種模式下,才能有明確的營利目的和確定的結(jié)果,即便因?yàn)閰R率浮動(dòng),出現(xiàn)了高買低賣的虧損情況,那也應(yīng)該認(rèn)定為非法營利目的,只是有了虧損的結(jié)果,并不影響非法經(jīng)營外匯行為的認(rèn)定。

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