資本市場(chǎng)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)，植根于企業(yè)的誠(chéng)信堅(jiān)守與規(guī)范運(yùn)作，然而總有部分企業(yè)為追逐短期利益，貿(mào)然踏入違規(guī)的雷區(qū)，最終引發(fā)難以預(yù)料的后果，違規(guī)行為一旦出現(xiàn)，不僅會(huì)侵蝕企業(yè)自身的市場(chǎng)信譽(yù)，更會(huì)對(duì)整個(gè)資本市場(chǎng)的生態(tài)平衡造成破壞性沖擊。經(jīng)投資快報(bào)記者梳理，最近有*ST華微、思美傳媒、金一文化、方正電機(jī)等股票的索賠，正處線(xiàn)索征集當(dāng)中，相應(yīng)受損股民可予以關(guān)注。

從年報(bào)遺漏到臨時(shí)公告造假，*ST華微非經(jīng)營(yíng)性資金占用

據(jù)查，上海鵬盛及上海奔賽實(shí)業(yè)有限公司(后更名為上海芙拉沃科技有限公司)均為*ST華微控股股東及其關(guān)聯(lián)方。2015年至2023年期間，在控股股東上海鵬盛的要求下，吉林華微電子股份有限公司(下稱(chēng)*ST華微，600360)持續(xù)以預(yù)付設(shè)備款等名義，與上海奔賽(上海芙拉沃)等公司進(jìn)行無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的資金往來(lái)，構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性資金占用。這些占用資金被用于償還借款利息、收購(gòu)股權(quán)、增資配股、解除股權(quán)質(zhì)押及日常經(jīng)營(yíng)等方面。截至2024年10月15日，未償還余額達(dá)149,067.82萬(wàn)元。

但*ST華微在2015-2023年年度報(bào)告中，未按規(guī)定披露該重要事項(xiàng)，存在重大遺漏。2019年12月19日至2023年11月11日，其發(fā)布的系列臨時(shí)公告中，否認(rèn)控股股東與上海奔賽(上海芙拉沃)的關(guān)聯(lián)關(guān)系、公司與后者的資金往來(lái)及非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況，內(nèi)容與事實(shí)嚴(yán)重不符，存在虛假記載。此外，2019年4月1日*ST華微發(fā)布的《吉林*ST華微股份有限公司配股說(shuō)明書(shū)》等臨時(shí)公告，也未披露報(bào)告期內(nèi)控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況，存在重大遺漏。

衡財(cái)保·煒衡金融315團(tuán)隊(duì)律師向投資快報(bào)記者表示，初步判斷在2016年4月23日至2024年4月29日期間買(mǎi)入，并在2024年4月30日之后賣(mài)出或仍持有該股票的受損投資者，可以加入索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

思美傳媒股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)績(jī)補(bǔ)償事項(xiàng)涉違規(guī)

2024年11月4日，思美傳媒股份有限公司(下稱(chēng)思美傳媒，002712)發(fā)布公告表明，在2024年11月1日，四川旅投集團(tuán)、朱明虬以及任丁收到了中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局所下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》(浙處罰字〔2024〕28號(hào))?；厮葜?019年8月至2020年10月期間，朱明虬與其一致行動(dòng)人昌吉州首創(chuàng)投資有限合伙企業(yè)(簡(jiǎn)稱(chēng)首創(chuàng)投資)，將其持有的思美傳媒29.99%股份轉(zhuǎn)讓給了四川旅投。在雙方于2019年10月13日所簽署的《收購(gòu)備忘錄》，以及2020年10月8日簽署的《收購(gòu)備忘錄之補(bǔ)充協(xié)議》里，存在朱明虬與四川旅投所約定的業(yè)績(jī)補(bǔ)償相關(guān)事項(xiàng)。其中明確提到“若2019年度實(shí)際審計(jì)凈利潤(rùn)低于人民幣25,000萬(wàn)元，那么甲方(朱明虬)需在2019年審計(jì)報(bào)告于次年公告后的三個(gè)月內(nèi)，向上市公司以現(xiàn)金方式……補(bǔ)足……”等內(nèi)容，此業(yè)績(jī)補(bǔ)償事項(xiàng)屬于涉案股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的關(guān)鍵組成部分。

朱明虬身為當(dāng)時(shí)的上市公司控股股東、實(shí)際控制人，四川旅投作為當(dāng)時(shí)的上市公司控股股東，均未及時(shí)把自己所知曉的相關(guān)情況以書(shū)面形式告知上市公司，也沒(méi)有配合上市公司履行信息披露的義務(wù)。一直到2023年12月23日，上市公司披露《相關(guān)協(xié)議補(bǔ)充披露的公告》之時(shí)，才對(duì)上述這些事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充披露。

衡財(cái)?！樅饨鹑?15團(tuán)隊(duì)律師向記者表示，初步判斷，1、針對(duì)實(shí)控人被立案并被處罰事項(xiàng)，初步判斷于2019年10月13日-2023年12月22日(含當(dāng)日)期間買(mǎi)入，并在2023年12月23日之后賣(mài)出或繼續(xù)持有該股票的受損投資者可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn));2、針對(duì)公司誤導(dǎo)性陳述事件，依據(jù)法院判決結(jié)果于2023年11月27日下午買(mǎi)入，并于2023年11月28日后賣(mài)出或繼續(xù)持有該股票的受損投資者可以提出索賠。

金一文化存貨減值不充分，存貨問(wèn)題虛增利潤(rùn)

2024年6月5日，北京金一文化發(fā)展股份有限公司(下稱(chēng)金一文化或ST金一，002721)發(fā)布公告透露，于2024年6月4日收到了中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局下發(fā)的〔2024〕6號(hào)《行政處罰事先告知書(shū)》。與此同時(shí)，ST金一索賠案件傳來(lái)好消息，已獲法院一審勝訴判決。北京金融法院依法選定示范案件后，委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)原告損失進(jìn)行了核定。

在財(cái)務(wù)核算方面，金一文化在2020年及2021年暴露出存貨減值不充分的嚴(yán)重問(wèn)題。經(jīng)核查，這一問(wèn)題致使公司2020年虛增存貨達(dá)6.10億元，該金額占當(dāng)期期末總資產(chǎn)的5.92%，同時(shí)虛增利潤(rùn)總額6.10億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的21.21%;2021年，公司依舊未能正確處理存貨減值，虛增存貨6.37億元，占當(dāng)期期末總資產(chǎn)的7.03%，虛增利潤(rùn)總額0.28億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的1.89%。這些錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)處理，直接造成金一文化2020年、2021年年度報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)。直到2023年4月30日，金一文化才發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，主動(dòng)對(duì)2020年、2021年年度報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整。

衡財(cái)?！樅饨鹑?15團(tuán)隊(duì)的鄧律師(微信：tz315-wh)表示，初步判斷于2021年4月30日至2023年4月30日(含當(dāng)日)買(mǎi)入，并在2023年4月30日之后賣(mài)出或仍持有該股票的受損投資者可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

會(huì)計(jì)估計(jì)“三包費(fèi)”不合理，方正電機(jī)涉信披違規(guī)被罰

2024年2月4日，浙江方正電機(jī)股份有限公司(下稱(chēng)方正電機(jī)，002196)及其相關(guān)當(dāng)事人收到了中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局下達(dá)的《行政處罰決定書(shū)》([2024]6號(hào))。自2015年起，方正電機(jī)的全資子公司上海海能汽車(chē)電子有限公司(下稱(chēng)上海海能)借助廣西三立科技發(fā)展有限公司(下稱(chēng)廣西三立)，向廣西玉柴機(jī)器集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)公司(下稱(chēng)廣西玉柴)供應(yīng)產(chǎn)品，并為廣西玉柴的產(chǎn)品提供質(zhì)量保證服務(wù)。上海海能依照廣西玉柴提出的產(chǎn)品質(zhì)量索賠情況，計(jì)提或確認(rèn)產(chǎn)品質(zhì)量“三包費(fèi)”。從2018年末開(kāi)始，廣西玉柴發(fā)起的產(chǎn)品質(zhì)量索賠數(shù)量顯著上升，然而方正電機(jī)卻未進(jìn)行合理的會(huì)計(jì)估計(jì)以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

在2015年，方正電機(jī)完成了對(duì)上海海能100%股權(quán)的收購(gòu)。方正電機(jī)(越南)有限責(zé)任公司(下稱(chēng)越南方正)原本是方正電機(jī)的全資子公司，到了2019年7月，方正電機(jī)將持有的越南方正100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了上海海能。自2019年末起，方正電機(jī)不合理地將越南方正納入上海海能商譽(yù)相關(guān)資產(chǎn)組，以此進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，最終致使確認(rèn)的商譽(yù)減值準(zhǔn)備金額出現(xiàn)偏差。

衡財(cái)保·煒衡金融315團(tuán)隊(duì)(微信：tz315-wh)的鄧律師表示，初步判斷在2019年4月29日至2023年6月26日(含當(dāng)日)之前買(mǎi)入，并在2023年6月26日之后賣(mài)出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

具體索賠流程：

1、聯(lián)系微信(tz315-wh)，查看交易記錄是否符合條件;

2、若符合條件，到證券營(yíng)業(yè)部打印證券賬戶(hù)查詢(xún)確認(rèn)單、對(duì)賬單及導(dǎo)出對(duì)賬單excel電子表格，對(duì)賬期間請(qǐng)選擇：含此兩個(gè)時(shí)間段單個(gè)股票或多只股票均可，具體視證券公司系統(tǒng)而定;如果無(wú)法顯示對(duì)賬期間，請(qǐng)證券公司工作人員手寫(xiě)并在手寫(xiě)處蓋章;如有多個(gè)賬戶(hù)且有交易記錄的，請(qǐng)按照以上時(shí)間分別打印各賬戶(hù)的對(duì)賬單;

3、聯(lián)系維權(quán)微信(微信號(hào)：tz315-wh)，將賬戶(hù)查詢(xún)確認(rèn)單、對(duì)賬單及導(dǎo)出對(duì)賬單excel電子表格、姓名及聯(lián)系方式發(fā)送至微信或tz315@weihenglaw.com。

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