在經(jīng)濟(jì)形勢不斷變化的當(dāng)下，稅收政策的調(diào)整備受矚目。2025年1月16日，隨著國家稅務(wù)總局“強(qiáng)基工程”階段性成果的發(fā)布，我國稅收征管格局迎來歷史性轉(zhuǎn)折，這場由大數(shù)據(jù)與人工智能驅(qū)動(dòng)的“智慧稅務(wù)“革命，正推動(dòng)稅收監(jiān)管從“以票管稅”的事后追責(zé)模式，向“以數(shù)治稅“的全鏈條實(shí)時(shí)預(yù)警體系躍遷。

近日，深圳市金銀珠寶創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會（簡稱：寶創(chuàng)協(xié)）創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)系列活動(dòng)第15期——《新公司法下珠寶企業(yè)如何控風(fēng)險(xiǎn)、拓利潤》圓滿舉行。活動(dòng)旨在探討在智慧稅務(wù)“四梁八柱”基本建成的當(dāng)下，企業(yè)如何突破傳統(tǒng)思維桎梏，在合規(guī)底線之上實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。本次活動(dòng)特別邀請了廣東華商律師事務(wù)所具有稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)的明娟律師，以法律+稅務(wù)的視角，助力珠寶企業(yè)構(gòu)建完善的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升合規(guī)經(jīng)營能力，在復(fù)雜多變的稅務(wù)環(huán)境中穩(wěn)健前行。

兩組數(shù)據(jù)揭示了稅收征管的深刻變革：以長三角某市為例，2024年通過數(shù)據(jù)模型自動(dòng)發(fā)現(xiàn)的涉稅問題線索同比增加217%，其中43%涉及私戶收款未申報(bào)問題；在整體稅收收入同比下降的背景下，個(gè)人所得稅逆勢上漲，更折射出征管重心向自然人稅收精準(zhǔn)化邁進(jìn)的深層變革。

所謂“以數(shù)治稅”，本質(zhì)上是將稅收監(jiān)管嵌入經(jīng)濟(jì)行為的數(shù)字軌跡之中。稅務(wù)機(jī)關(guān)依托全國統(tǒng)一的電子稅務(wù)局平臺，打通市場監(jiān)管、銀行、海關(guān)、電力等12個(gè)部門的涉稅數(shù)據(jù)鏈路，構(gòu)建起覆蓋企業(yè)全生命周期的“數(shù)據(jù)畫像”。例如，深圳某黃金加工企業(yè)曾因“提純損耗率高達(dá)80%“的異常數(shù)據(jù)觸發(fā)預(yù)警——正常工藝損耗通常不超過5%，稅務(wù)人員通過調(diào)取企業(yè)原料采購發(fā)票、生產(chǎn)能耗記錄及下游銷售數(shù)據(jù)，最終查明其通過虛列研發(fā)費(fèi)用套取稅收優(yōu)惠，涉及金額逾8000萬元。

與之形成鮮明對比的是，多數(shù)民營企業(yè)仍停留在“以賬查稅”的被動(dòng)應(yīng)對階段?！坝行┢髽I(yè)認(rèn)為只要做好賬本就能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，卻忽略了稅務(wù)機(jī)關(guān)早已能通過資金流、貨物流、發(fā)票流的交叉驗(yàn)證還原交易真相。“明娟律師指出，“特別是'兩套賬'問題不僅面臨無限期稅款追征，還可能觸發(fā)逃稅罪的刑事風(fēng)險(xiǎn)。”而陰陽合同更已直接定性為偷稅，被寫入刑法。

作為數(shù)字政府建設(shè)的重要組成部分，智慧稅務(wù)體系的頂層設(shè)計(jì)已基本完成。根據(jù)公開信息，全國統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務(wù)局已覆蓋超9600萬納稅人，月均辦理超3.8億筆業(yè)務(wù)。

明娟律師表示，稅收合規(guī)不是發(fā)展的枷鎖，而是企業(yè)安全與競爭力的基石?！肮驹O(shè)立之初就應(yīng)構(gòu)建'稅務(wù)決策——業(yè)務(wù)流——資金流——票流'四維一體的合規(guī)框架?！?/p>

架構(gòu)先行，筑牢防火墻?！?strong>90%的公司股權(quán)架構(gòu)都值得重做一遍?！懊骶曷蓭熃ㄗh企業(yè)在設(shè)立階段就綜合考慮分紅稅負(fù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本、家族財(cái)富傳承等因素，通過控股公司、有限合伙企業(yè)等工具優(yōu)化稅負(fù)路徑。

業(yè)務(wù)重構(gòu)，杜絕“兩套賬”?！?strong>所有經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生時(shí)，稅就已經(jīng)產(chǎn)生?！懊骶曷蓭熖貏e強(qiáng)調(diào)，企業(yè)需摒棄“隱匿收入""虛開發(fā)票”“等高風(fēng)險(xiǎn)操作，轉(zhuǎn)而通過規(guī)范合同條款、明確交易實(shí)質(zhì)、完善憑證管理實(shí)現(xiàn)合規(guī)。

當(dāng)以數(shù)治稅的浪潮席卷而來，珠寶行業(yè)乃至所有民營企業(yè)都站在了轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。企業(yè)需實(shí)時(shí)監(jiān)控合同簽訂及履行稅負(fù)率、發(fā)票流向等核心指標(biāo)，定期開展稅務(wù)健康檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。唯有敬畏規(guī)則、主動(dòng)適配、創(chuàng)新管理，才能在合規(guī)的土壤中扎根生長，結(jié)出高質(zhì)量發(fā)展的碩果，讓企業(yè)在新時(shí)代的稅務(wù)浪潮中穩(wěn)健前行。

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最后問兩個(gè)問題

1、關(guān)注“寶創(chuàng)協(xié)”并星標(biāo)我們了嗎？

2、戳下方名片，瞧瞧多少好友已關(guān)注？