今天看到一位朋友曬出了一張企業(yè)退休養(yǎng)老金待遇核定表，看到了非常令人驚訝的數(shù)據(jù)。一位朋友是工齡42年零5個月，養(yǎng)老保險個人賬戶余額超過了56萬元，這種情況下養(yǎng)老金是領(lǐng)多少錢呢？

為什么養(yǎng)老保險個人賬戶有那么多錢？

參加養(yǎng)老保險繳費，我們采取的是繳費基數(shù)乘以繳費比例確定繳費額度的方式。

繳費基數(shù)一般是在當?shù)匾?guī)定的繳費基數(shù)上下限之間，按照職工上年度工資總額的月均值來確定。如果職工工資待遇水平高，超過上年度社平工資的300%，那么一般都會按照300%檔次繳費。

繳費比例是按照國家規(guī)定來執(zhí)行。一般靈活就業(yè)人員的繳費比例是20%，單位職工個人是8%，用人單位是16%。

像江蘇省去年的繳費基數(shù)上下限是4879元至24396元，即使是單位職工個人繳費，每月個人也需要繳納1951.68元，這一部分錢恰好進入個人賬戶，因此一年個人賬戶可以積累23420.16元。靈活就業(yè)人員也是按照繳費基數(shù)的8%進行積累的。

前些年的時候由于繳費基數(shù)上下限比較低，個人賬戶記賬利率低于社平工資增長率，因此早些年繳費積累的錢數(shù)到現(xiàn)在會比現(xiàn)在300%檔次繳費產(chǎn)生的額度低一些。從1996年積累到現(xiàn)在，個人賬戶余額有56萬元已經(jīng)很厲害了。

當然，如果是在北京、上海等地繳費轉(zhuǎn)到江蘇省退休，由于那些地方的繳費基數(shù)上下限高，也能出現(xiàn)平均繳費指數(shù)超過3的情況。

如果是按照最低檔次繳費的話，個人賬戶余額有9~10萬元也是正常的。

養(yǎng)老金主要包括三大部分。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝退休上年度社會平均工資或者當?shù)氐酿B(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。

這位職工由于個人繳費基數(shù)高，因此平均繳費指數(shù)也高，從1996年至今的平均繳費工資指數(shù)是2.9304。

每年的繳費指數(shù)實際上是當年的繳費基數(shù)之和÷上年度社會平均工資。很難想象一個人從二三十歲就始終按照300%檔次繳費的情況。這里面可能還有一些其他復雜的原因，因此平均繳費指數(shù)才達到2.9304。

工齡42年5個月，包括視同繳費年限和實際繳費年限，計算的時候使用42.4167年。

江蘇省的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)目前還是使用2024年的8785元，計算結(jié)果僅基礎(chǔ)養(yǎng)老金就達到了7322.93元。

②個人賬戶養(yǎng)老金，等于賬戶余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

這位職工延遲退休，退休年齡是60歲零一個月，計發(fā)月數(shù)采取的是按比例過渡的方式，為138.4個月。在個人賬戶余額56萬元的情況下，每月養(yǎng)老金領(lǐng)到了4047.81元。

③過渡性養(yǎng)老金部分，江蘇省采取的是2024年執(zhí)行的新辦法，不過還采用三年過渡的方式。

這位職工的1995年底以前的繳費指數(shù)是2.5859，繳費年限是11年01個月，實際計算的過渡性養(yǎng)老金是3031.37元。

不過，由于目前只能發(fā)放70%的新辦法比老辦法高出部分＋老辦法過渡性養(yǎng)老金，所以每月計算2486.83元，等到2026年1月份就會按照3031.37元發(fā)放了。

目前養(yǎng)老金之和是13857.6元，如果養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)再增長一部分的話，真正養(yǎng)老金一般會超過1.4萬元，而且明年還會再增加500多元。

說實話，單位職工如果按照300%檔次繳費單位和個人一年需要繳納7萬多元，但如果產(chǎn)生這樣高的養(yǎng)老金，其實也是物有所值的。