2025年8月25日，最高人民法院召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)，發(fā)布“兩高”《關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》及依法懲治掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪典型案例 ，并回答記者提問(wèn) 。

法釋〔2025〕13號(hào)

最高人民法院最高人民檢察院

關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益

刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋

（2023年3月24日最高人民法院審判委員會(huì)第1881次會(huì)議、

2024年3月29日最高人民檢察院第十四屆檢察委員會(huì)第二十八次

會(huì)議通過(guò)，自2025年8月26日起施行）

為依法懲治掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪活動(dòng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》的規(guī)定，現(xiàn)就辦理此類刑事案件適用法律的若干問(wèn)題解釋如下：

第一條 刑法第三百一十二條規(guī)定的“犯罪所得”，是指通過(guò)犯罪得到的贓款、贓物或其他財(cái)產(chǎn)性利益；“犯罪所得收益”，是指通過(guò)犯罪所得獲取的孳息等財(cái)產(chǎn)性利益。

刑法第三百一十二條規(guī)定的“其他方法”，包括任何足以掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的行為手段，如居間介紹買賣，收受，持有，使用，加工，提供資金賬戶，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券，通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金，跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等。

第二條 刑法第三百一十二條規(guī)定的“明知”，包括知道或者應(yīng)當(dāng)知道。應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換方式，交易行為、資金賬戶的異常情況，結(jié)合行為人的職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人之間的關(guān)系以及其供述和辯解等綜合審查判斷。

第三條 辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件，應(yīng)當(dāng)綜合考慮上游犯罪的性質(zhì)和社會(huì)危害，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的情節(jié)、后果和妨害司法秩序的程度等，依法定罪處罰。

第四條 掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益，行為人認(rèn)罪認(rèn)罰并積極配合追繳犯罪所得及其收益，且具有下列情形之一，情節(jié)輕微的，可以不起訴或者免予刑事處罰：

（一）具有法定從寬處罰情節(jié)的；

（二）為近親屬掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益，且系初犯、偶犯的；

（三）配合司法機(jī)關(guān)追查上游犯罪起較大作用的；

（四）其他情節(jié)輕微、危害不大的。

第五條 上游犯罪為非法采礦罪等定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較高的犯罪，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額達(dá)到五百萬(wàn)元以上，且具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：

（一）多次實(shí)施掩飾、隱瞞行為的；

（二）明知掩飾、隱瞞的犯罪所得及其收益系電力設(shè)備、交通設(shè)施、廣播電視設(shè)施、公用電信設(shè)施、軍事設(shè)施或者救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、移民、救濟(jì)、防疫、社會(huì)捐助、社會(huì)保險(xiǎn)基金等特定款物，仍實(shí)施掩飾、隱瞞行為的；

（三）拒不配合財(cái)物追繳，致使贓款、贓物無(wú)法追繳的；

（四）造成損失二百五十萬(wàn)元以上的；

（五）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

上游犯罪為前款規(guī)定以外的其他犯罪，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額達(dá)到五十萬(wàn)元以上，且具有前款規(guī)定第（一）（二）（三）（五）項(xiàng)情形之一，或者造成損失二十五萬(wàn)元以上的，可以認(rèn)定為刑法第三百一十二條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”。

認(rèn)定“情節(jié)嚴(yán)重”，應(yīng)當(dāng)注意與上游犯罪保持量刑均衡。

第六條 掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)以實(shí)施掩飾、隱瞞行為時(shí)為準(zhǔn)。收購(gòu)或者代為銷售財(cái)物的價(jià)格高于其實(shí)際價(jià)值的，以收購(gòu)或者代為銷售的價(jià)格計(jì)算。

多次實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益行為，未經(jīng)行政處罰，依法應(yīng)當(dāng)追訴的，犯罪所得、犯罪所得收益的數(shù)額應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算。

第七條 事前與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等行為人通謀，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益，構(gòu)成犯罪的，分別以盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪的共犯論處。

第八條 對(duì)犯罪所得及其收益實(shí)施盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等行為，構(gòu)成犯罪的，分別以盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪定罪處罰。

第九條 明知是犯罪所得及其收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第十條 認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上游犯罪事實(shí)存在為前提。

上游犯罪事實(shí)經(jīng)查證屬實(shí)，但行為人尚未到案的，或者因行為人死亡、不具有刑事責(zé)任能力等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認(rèn)定。

第十一條 單位實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。

盜用單位名義實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益行為，違法所得由行為人私分的，依照刑法和司法解釋有關(guān)自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。

第十二條 本解釋自2025年8月26日起施行。《最高人民法院關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2015〕11號(hào)）及《最高人民法院關(guān)于修改〈關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋〉的決定》（法釋〔2021〕8號(hào)）同時(shí)廢止。最高人民法院、最高人民檢察院此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準(zhǔn)。

依法懲治掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益犯罪典型案例

目 錄

案例一 安某某等掩飾、隱瞞犯罪所得案——準(zhǔn)確識(shí)別以虛擬貨幣等手段實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

案例二 詹某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——依法懲處利用大額黃金交易實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

案例三 陳某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——依法嚴(yán)懲假借廢品回收從業(yè)便利長(zhǎng)期實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

案例四 朱某、劉某掩飾、隱瞞犯罪所得案——上游犯罪尚未依法裁判不影響掩飾、隱瞞犯罪所得罪的處理

案例五 滿某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——嚴(yán)格認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得罪的明知并準(zhǔn)確界分掩飾、隱瞞犯罪所得罪和幫信罪

案例六 黃某某、林某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——全面、準(zhǔn)確評(píng)判行為人在犯罪鏈條中的地位作用

案例一

安某某等掩飾、隱瞞犯罪所得案——準(zhǔn)確識(shí)別以虛擬貨幣等手段實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

（一）基本案情

2020年9月至10月，被告人安某某、陳某某、郭某三人合謀通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為他人轉(zhuǎn)移資金牟利。安某某在網(wǎng)上與電詐集團(tuán)的犯罪分子（另案處理）取得聯(lián)系，按照對(duì)方指示提供郭某的多張銀行卡賬戶用于接收資金。郭某提供銀行卡賬戶后負(fù)責(zé)用本人名義注冊(cè)并登錄OKEX交易平臺(tái)，陳某某負(fù)責(zé)操作OKEX交易平臺(tái)將他人轉(zhuǎn)入郭某銀行卡賬戶的資金用于購(gòu)買虛擬貨幣，隨后轉(zhuǎn)移至對(duì)方指定的虛擬貨幣賬戶，對(duì)方則按照比例向安某某等人支付提成。安某某等人以上述方式幫助犯罪分子轉(zhuǎn)移大量資金，其中包括查實(shí)的被害人湯某某、朱某、童某某等人被騙取的資金共計(jì)50余萬(wàn)元。

（二）訴訟過(guò)程

北京市通州區(qū)人民檢察院以被告人安某某等三人犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，向通州區(qū)人民法院提起公訴。通州區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，根據(jù)三名被告人的供述及從涉案手機(jī)中提取的聊天記錄等證據(jù)，足以認(rèn)定三名被告人明知所經(jīng)手的資金系犯罪所得。被告人安某某等三人明知系他人犯罪所得，利用虛擬貨幣等手段幫助犯罪資金轉(zhuǎn)移，均構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，且系情節(jié)嚴(yán)重，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪判處被告人安某某有期徒刑三年三個(gè)月，并處罰金人民幣四萬(wàn)元；判處被告人陳某某有期徒刑三年三個(gè)月，并處罰金人民幣四萬(wàn)元；判處被告人郭某有期徒刑二年八個(gè)月，并處罰金人民幣三萬(wàn)元。宣判后，沒(méi)有上訴、抗訴，判決已生效。

（三）典型意義

隨著區(qū)塊鏈技術(shù)和虛擬貨幣的興起，犯罪集團(tuán)和犯罪分子借助技術(shù)手段和虛擬空間來(lái)掩蓋犯罪資金的來(lái)源和性質(zhì)，借助網(wǎng)絡(luò)空間的實(shí)時(shí)性，突破空間限制，加快資金轉(zhuǎn)移的速度，而處于網(wǎng)絡(luò)兩端的行為人往往采用虛擬用戶名注冊(cè)，犯罪手段更加隱蔽，相關(guān)犯罪更難查處。被告人安某某等三人通過(guò)OKEX等網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)將他人犯罪所得用于購(gòu)買虛擬貨幣，再以虛擬貨幣形式實(shí)現(xiàn)資金快速轉(zhuǎn)移，以此幫助犯罪分子逃避公安機(jī)關(guān)追查。針對(duì)實(shí)踐中掩飾、隱瞞犯罪手法的不斷翻新，《解釋》明確刑法第三百一十二條規(guī)定的“其他方法”，包括任何足以掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的行為手段，如居間介紹買賣、收受、持有、使用、加工、提供資金賬戶，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券，通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金，跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等。對(duì)于司法實(shí)踐中越來(lái)越專業(yè)、隱蔽的資金轉(zhuǎn)移行為，司法機(jī)關(guān)要透過(guò)資金流轉(zhuǎn)的表象，準(zhǔn)確識(shí)別各類迷惑性強(qiáng)的犯罪手段，精準(zhǔn)打擊犯罪。

案例二

詹某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——依法嚴(yán)懲利用大額黃金交易實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

（一）基本案情

被告人詹某某系廣東省饒平縣鑫某福珠寶店店主。詹某某在店員向其匯報(bào)有人大額購(gòu)買黃金首飾的行為異常時(shí)，出于牟利目的，指使店員繼續(xù)向可疑人員出售黃金首飾，并與可疑人員建立手機(jī)聯(lián)系，在可疑人員前來(lái)大額購(gòu)買黃金首飾前即通知店員做好準(zhǔn)備。2022年2月，詹某某用于接收客戶購(gòu)金款的本人銀行卡因流入涉詐資金被外地公安機(jī)關(guān)凍結(jié)，公安機(jī)關(guān)明確告知詹某某他人購(gòu)金款系電信詐騙犯罪所得，詹某某協(xié)助調(diào)查并退贓。2022年3月至4月，詹某某明知他人使用犯罪所得到其店內(nèi)大額購(gòu)買黃金首飾以便迅速洗白、轉(zhuǎn)移資金，仍繼續(xù)配合可疑人員完成交易，收到購(gòu)金款共計(jì)600余萬(wàn)元，已查明均系電信詐騙犯罪所得，涉及91名詐騙被害人。公安機(jī)關(guān)抓獲詹某某后，詹某某積極協(xié)助公安機(jī)關(guān)追查犯罪，確保已售出的黃金首飾被及時(shí)扣押，至本案二審判決時(shí)，扣押在案的贓款及黃金首飾折合人民幣500余萬(wàn)元，上游犯罪被害人的絕大部分損失得以挽回。

（二）訴訟過(guò)程

廣東省饒平縣人民檢察院以被告人詹某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，向饒平縣人民法院提起公訴。饒平縣人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，本案可疑人員大額購(gòu)買黃金首飾的交易方式明顯異常，可疑人員報(bào)一個(gè)購(gòu)金總金額，由店員確定購(gòu)買黃金首飾的數(shù)量，對(duì)款式在所不問(wèn)，付款時(shí)一邊與他人手機(jī)交流，一邊按對(duì)方指示換用多張銀行卡分散刷卡支付；詹某某與可疑人員建立手機(jī)聯(lián)系，并在被公安機(jī)關(guān)明確告知他人購(gòu)金款涉詐后仍繼續(xù)交易。詹某某明知他人利用大額黃金交易方式轉(zhuǎn)移犯罪所得，仍配合交易，其行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，且系情節(jié)嚴(yán)重。根據(jù)其犯罪行為及積極協(xié)助追贓挽損等情節(jié)，認(rèn)定被告人詹某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金人民幣五萬(wàn)元。宣判后，詹某某提出上訴，二審維持一審判決。

（三）典型意義

近年來(lái)，犯罪分子利用大額黃金交易實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪在全國(guó)多地蔓延擴(kuò)散，成為此類犯罪一種新的常見(jiàn)犯罪手法。司法實(shí)踐中，一些犯罪分子收到電信網(wǎng)絡(luò)詐騙資金后立即安排人員在金店大額刷卡購(gòu)買金條、首飾等黃金制品，將所購(gòu)黃金制品運(yùn)送出境或出售變現(xiàn)，通過(guò)匿名交易迅速實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換，以此掩蓋資金不法性質(zhì)、模糊資金的來(lái)源和去向。以黃金為代表的貴金屬因具有高價(jià)值、便攜性、易變現(xiàn)、不記名等特征，反洗錢法明確規(guī)定從事規(guī)定金額以上貴金屬、寶石現(xiàn)貨交易的交易商屬于“特定非金融機(jī)構(gòu)”，必須履行客戶身份識(shí)別、大額交易報(bào)告、可疑交易上報(bào)等義務(wù)。對(duì)此，司法工作人員要根據(jù)交易異常性、相關(guān)微信聊天記錄、證人證言、被告人供述及辯解等證據(jù)綜合審查判斷行為人是否明知是犯罪所得，依法懲治利用黃金交易實(shí)施的掩飾、隱瞞犯罪所得行為。同時(shí)，司法機(jī)關(guān)將追贓挽損貫穿于整個(gè)辦案流程，至本案二審判決時(shí)，扣押在案的贓款及黃金首飾折合人民幣500余萬(wàn)元，上游犯罪被害人的絕大部分損失得以挽回，彰顯了以人民為中心的鮮明立場(chǎng)。

案例三

陳某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——依法嚴(yán)懲假借廢品回收從業(yè)便利長(zhǎng)期實(shí)施掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪

（一）基本案情

2018 年7月至2021年3月，李某（犯合同詐騙罪被判處有期徒刑十五年）謊稱承接工程需要鋼板鋪路，取得被害人徐某東、李某松等的信任，與上述被害人簽訂鋼板租賃合同，騙得鋼板5000余塊，后聯(lián)系經(jīng)營(yíng)廢舊金屬回收公司的被告人陳某某銷贓。陳某某明知李某所售的鋪路鋼板系完整鋼板，且來(lái)源不明，仍長(zhǎng)期、多次以明顯低于鋼板實(shí)際價(jià)值的價(jià)格收購(gòu)并轉(zhuǎn)賣。陳某某支付給李某收購(gòu)鋼板的費(fèi)用總計(jì)1600余萬(wàn)元，轉(zhuǎn)售后非法獲利600余萬(wàn)元。

（二）訴訟過(guò)程

武漢市黃陂區(qū)人民檢察院以被告人陳某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，向黃陂區(qū)人民法院提起公訴。黃陂區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人陳某某明知李某所售的鋪路鋼板來(lái)源不明，結(jié)合社會(huì)常識(shí)、工作閱歷等，足以判斷鋪路鋼板系犯罪所得，其代為銷售行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。鑒于涉案金額特別巨大，情節(jié)嚴(yán)重，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪判處被告人陳某某有期徒刑六年。宣判后，沒(méi)有上訴、抗訴，判決已生效。

（三）典型意義

司法實(shí)踐中，犯罪分子假借廢品回收從業(yè)便利實(shí)施收贓、銷贓犯罪行為，是掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪的常見(jiàn)方法。根據(jù)《廢舊金屬收購(gòu)業(yè)治安管理辦法》相關(guān)規(guī)定，廢舊金屬回收公司的經(jīng)營(yíng)人負(fù)有審查所回收金屬來(lái)源合法性的義務(wù)，對(duì)于明顯并非廢舊金屬且價(jià)格明顯低于市場(chǎng)價(jià)的鋪路鋼板，足以判斷贓物嫌疑的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公安機(jī)關(guān)。陳某某作為長(zhǎng)期從事廢品收購(gòu)的從業(yè)人員，對(duì)于李某長(zhǎng)期、多次以明顯低于市場(chǎng)價(jià)格送來(lái)的完整鋪路鋼板予以收購(gòu)并轉(zhuǎn)賣，涉案金額大、非法獲利程度高，且對(duì)上游犯罪分子實(shí)施的合同詐騙犯罪起到了推波助瀾的作用，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和法治化營(yíng)商環(huán)境，應(yīng)依法嚴(yán)懲。本案通過(guò)嚴(yán)厲打擊廢舊金屬回收公司利用經(jīng)營(yíng)便利實(shí)施的收贓、銷贓行為，警示此類廢品收購(gòu)從業(yè)人員樹(shù)立法律底線意識(shí)，合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

案例四

朱某、劉某掩飾、隱瞞犯罪所得案——上游犯罪尚未依法裁判不影響掩飾、隱瞞犯罪所得罪的處理

（一）基本案情

2020年6月，被告人朱某接受趙某（另案處理）的委托，于2020年7月上旬安排運(yùn)輸船前往趙某指定海域過(guò)駁海砂后再運(yùn)輸至指定地點(diǎn)交付。同年7月3日，朱某指使被告人劉某駕駛興寧85船從廣東東莞海騰碼頭附近出發(fā)至指定淺灘海域裝海砂，并讓劉某在進(jìn)入指定海域前關(guān)閉船上的AIS（船舶自動(dòng)識(shí)別系統(tǒng)），駕船至指定海域后使用“甚高頻”頻道“71”與附近的采砂船取得聯(lián)系從而過(guò)駁海砂。同月6日17時(shí)許，劉某駕駛興寧85船先后從兩條采砂船上過(guò)駁海砂共計(jì)21000余噸，朱某、劉某明知運(yùn)輸?shù)暮Ｉ皼](méi)有相關(guān)合法手續(xù)及單據(jù)，仍將他人非法開(kāi)采的海砂運(yùn)輸轉(zhuǎn)移，并于當(dāng)日22時(shí)許起錨駛往寧波方向。途中，寧波海警局執(zhí)法人員登臨興寧85船檢查，當(dāng)場(chǎng)抓獲劉某及船上其他工作人員，并查獲上述海砂。2020年7月11日，朱某接到海警部門(mén)的電話通知后前往寧波海警局接受調(diào)查。經(jīng)鑒定，涉案海砂價(jià)值共計(jì)149萬(wàn)余元。

（二）訴訟過(guò)程

浙江省象山縣人民檢察院以被告人朱某、劉某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，向象山縣人民法院提起公訴。象山縣人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人朱某、劉某明知是他人犯罪所得而結(jié)伙予以轉(zhuǎn)移、運(yùn)輸，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。根據(jù)朱某、劉某的供述，結(jié)合關(guān)閉AIS、駕船隱匿行蹤等客觀行為表現(xiàn)，足以認(rèn)定朱某、劉某明知是犯罪所得。關(guān)于上游犯罪非法采砂的地點(diǎn)不清、非法采砂的行為人未到案的問(wèn)題，經(jīng)查，有關(guān)主管部門(mén)未在相關(guān)淺灘海域頒發(fā)海砂采礦許可證及海砂開(kāi)采海域使用權(quán)證，興寧85船裝載海砂地點(diǎn)不存在登記的海砂采礦權(quán)，因此足以認(rèn)定涉案海砂系他人非法采礦所得，上游犯罪事實(shí)成立。被告人朱某有自首情節(jié)，可從輕、減輕處罰，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪判處有期徒刑一年十個(gè)月，并處罰金人民幣十萬(wàn)元；被告人劉某系從犯，可以從輕、減輕處罰，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪判處有期徒刑一年四個(gè)月，緩刑一年六個(gè)月，并處罰金人民幣五萬(wàn)元。宣判后，沒(méi)有上訴、抗訴，判決已生效。

（三）典型意義

掩飾、隱瞞犯罪所得罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為前提，但在司法實(shí)踐中，一些非法開(kāi)采海砂等非法采礦犯罪的過(guò)駁、運(yùn)輸行為因其環(huán)境復(fù)雜性與隱蔽性，舉報(bào)線索多在運(yùn)輸環(huán)節(jié)，上游犯罪雖查證屬實(shí)，但在具體情節(jié)上還存在上游犯罪非法采砂的地點(diǎn)不清、非法采砂的行為人未到案等問(wèn)題。對(duì)此，《解釋》明確規(guī)定，上游犯罪事實(shí)經(jīng)查證屬實(shí)，但行為人尚未到案，或者依法未予追究刑事責(zé)任的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得罪的認(rèn)定。辦理此類案件，司法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)涉案海砂礦質(zhì)鑒定、涉案海域是否登記海砂采礦權(quán)的情況等，結(jié)合相關(guān)被告人的口供，能夠證明涉案海砂系非法采礦犯罪行為的犯罪所得，即可認(rèn)定上游犯罪事實(shí)成立，不要求必須掌握具體的犯罪人和事實(shí)細(xì)節(jié)。在定罪量刑方面，司法機(jī)關(guān)根據(jù)上游非法采礦犯罪定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)和被告人朱某、劉某分別存在自首、從犯等法定從輕、減輕處罰情節(jié)，對(duì)其減輕處罰，妥善處理了上下游犯罪量刑平衡的問(wèn)題，取得了良好效果。針對(duì)該問(wèn)題，《解釋》規(guī)定上游犯罪是非法采礦等定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)較高的犯罪的，下游掩飾、隱瞞犯罪所得罪“情節(jié)嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)為500萬(wàn)元且符合其他條件，確保上下游量刑均衡，罪責(zé)刑相適應(yīng)。

案例五

滿某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——嚴(yán)格認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得罪的明知并準(zhǔn)確界分掩飾、隱瞞犯罪所得罪和幫信罪

（一）基本案情

2023年11月，被告人滿某某經(jīng)他人介紹與專門(mén)從事洗錢業(yè)務(wù)的團(tuán)伙取得聯(lián)系，為牟取非法利益，將自己的銀行卡、手機(jī)卡提供給該團(tuán)伙使用，并收集潘某、宋某、于某等人的銀行卡、手機(jī)卡交給該團(tuán)伙。洗錢團(tuán)伙中負(fù)責(zé)與滿某某對(duì)接的上線人員承諾按天數(shù)向滿某某發(fā)工資，并按照全部銀行卡流水金額向滿某某支付1%的提成，由滿某某從中按各自銀行卡流水金額向潘某等人發(fā)放相應(yīng)報(bào)酬。滿某某被帶到該團(tuán)伙專門(mén)從事資金轉(zhuǎn)移的出租屋，由該團(tuán)伙提供食宿，在滿某某在場(chǎng)的情況下，該團(tuán)伙成員操作滿某某等人的銀行卡進(jìn)行頻繁收款、轉(zhuǎn)賬；當(dāng)部分賬戶因資金交易異常被銀行采取封控措施后，該團(tuán)伙即通過(guò)滿某某安排相應(yīng)銀行卡主到銀行支取卡內(nèi)現(xiàn)金。滿某某等人銀行卡內(nèi)流水金額中查明的犯罪所得即涉詐資金共計(jì)78萬(wàn)余元，滿某某安排他人持銀行卡取現(xiàn)的金額共計(jì)25萬(wàn)余元。滿某某從中非法獲利9100元。

（二）訴訟過(guò)程

山東省乳山市人民法院一審以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪判處滿某某有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金人民幣二萬(wàn)元。宣判后，乳山市人民檢察院提出抗訴，認(rèn)為滿某某的行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。山東省威海市人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人滿某某明知其所提供或介紹他人提供的銀行卡內(nèi)轉(zhuǎn)移的資金是犯罪所得仍然提供資金轉(zhuǎn)移幫助，情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。滿某某系受他人指使參與掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪，系共同犯罪中的從犯，應(yīng)減輕處罰。撤銷一審判決對(duì)滿某某犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪的定罪量刑，認(rèn)定滿某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑二年三個(gè)月，并處罰金人民幣二萬(wàn)二千元。該判決已生效。

（三）典型意義

本案對(duì)于如何準(zhǔn)確認(rèn)定涉“兩卡”案件掩飾、隱瞞犯罪所得罪的“明知”及界分該罪和幫信罪具有指導(dǎo)意義。在涉“兩卡”案件中，幫信罪和掩飾、隱瞞犯罪所得罪的劃分成為困擾司法實(shí)踐的一大難題。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致原則，綜合考察行為人主觀明知的內(nèi)容、提供幫助的類型和方式，準(zhǔn)確界分掩飾、隱瞞犯罪所得罪與幫信罪。兩罪在主觀方面和客觀方面都存在不同，掩飾、隱瞞犯罪所得罪是明知系他人犯罪所得而掩飾、隱瞞的行為，幫信罪是明知他人利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)施犯罪而提供幫助的行為。司法實(shí)踐中，判斷行為人是否“明知系他人犯罪所得”并實(shí)施掩飾、隱瞞行為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式，交易行為、資金賬戶的異常情況，并結(jié)合行為人的職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人之間的關(guān)系以及供述和辯解等進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查、綜合判斷。

案例六

黃某某、林某某掩飾、隱瞞犯罪所得案——全面、準(zhǔn)確評(píng)判行為人在犯罪鏈條中的地位作用

（一）基本案情

2023年3月9日至10日，被告人黃某某、林某某受他人雇用、指揮，在浙江省嘉興市南湖區(qū)接應(yīng)上線人員從外地聯(lián)系的提供銀行卡人員，后使用上線人員提前租賃并配備駕駛員的車輛，載供卡人員在嘉興市區(qū)周邊兜轉(zhuǎn)。其間黃某某、林某某根據(jù)上線的指示，共同配合，操作供卡人員提供的中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行賬戶手機(jī)銀行接收、轉(zhuǎn)移資金，并要求供卡人員配合刷臉驗(yàn)證將資金轉(zhuǎn)入指定銀行賬戶。經(jīng)查，林某某、黃某某以上述方式幫助接收、轉(zhuǎn)移的資金共計(jì)450余萬(wàn)元，其中165余萬(wàn)元查實(shí)系電信網(wǎng)絡(luò)詐騙資金。

（二）訴訟過(guò)程

嘉興市南湖區(qū)人民檢察院以被告人黃某某、林某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，向南湖區(qū)人民法院提起公訴。南湖區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人黃某某、林某某明知是犯罪所得而幫助轉(zhuǎn)移，其行為均已構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。黃某某、林某某掩飾、隱瞞犯罪所得165萬(wàn)余元，已達(dá)到“情節(jié)嚴(yán)重”標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)判處三年以上七年以下有期徒刑。但二人受人雇用、指使，在共同犯罪中明顯起次要作用，系從犯，應(yīng)當(dāng)依法從輕或減輕處罰。黃某某、林某某雖然對(duì)行為的洗錢性質(zhì)可認(rèn)定明知，但對(duì)涉案銀行賬戶的進(jìn)出資金數(shù)額及去向無(wú)法掌控，實(shí)際獲利總計(jì)只有幾千元，故應(yīng)由上游電詐犯罪分子之下的整個(gè)掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪團(tuán)伙共同承擔(dān)掩飾、隱瞞犯罪所得罪的罪責(zé)，綜合本案案情及被告人認(rèn)罪認(rèn)罰和退繳違法獲利的表現(xiàn)，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪分別判處被告人黃某某、林某某有期徒刑二年，并處罰金人民幣一萬(wàn)元。宣判后，沒(méi)有上訴、抗訴，判決已生效。

（三）典型意義

打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持系統(tǒng)治理、依法治理、源頭治理，要把依法嚴(yán)厲打擊跨境電信網(wǎng)絡(luò)詐騙違法犯罪活動(dòng)作為重點(diǎn)，同時(shí)針對(duì)境內(nèi)協(xié)同人員進(jìn)行全鏈條打擊。在犯罪分工日益精細(xì)的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪中實(shí)際操作轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)、刷臉驗(yàn)證的行為人可能與上游犯罪人關(guān)系甚遠(yuǎn)，對(duì)涉案銀行賬戶的進(jìn)出資金數(shù)額及去向完全無(wú)法掌控，應(yīng)由犯罪團(tuán)伙全部成員共同承擔(dān)刑事責(zé)任，尤其是起組織、指揮作用的團(tuán)伙成員，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者主要責(zé)任，不能機(jī)械地直接按照行為人參與轉(zhuǎn)賬的犯罪所得金額甚至經(jīng)手銀行卡內(nèi)的犯罪所得金額來(lái)量刑。司法機(jī)關(guān)要全面準(zhǔn)確貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，準(zhǔn)確評(píng)判行為人在犯罪鏈條中的地位、作用，做到突出重點(diǎn)、精準(zhǔn)打擊犯罪。此外，對(duì)涉案人員應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確區(qū)分主從犯，結(jié)合行為人的悔罪表現(xiàn)等，做到精準(zhǔn)量刑，實(shí)現(xiàn)罪責(zé)刑相適應(yīng)。