前些天有個(gè)朋友留言問，繳納了25年的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額已經(jīng)有53.7萬元左右，預(yù)計(jì)再繳15年退休賬戶余額能有80萬元，這種情況下，退休養(yǎng)老金能領(lǐng)多少錢呢？

這位職工大概率是江蘇省的職工，地點(diǎn)他寫的巴拿馬（呵呵），由于已經(jīng)繳納了25年養(yǎng)老保險(xiǎn)，說明是2000年以后參保的，這種情況下養(yǎng)老金主要是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成了，不會(huì)再有過渡性養(yǎng)老金部分。

江蘇省的過渡性養(yǎng)老金部分其實(shí)是很劃算的，尤其是2024年改革以后，跟社平工資掛鉤，結(jié)合1995年底以前的平均繳費(fèi)指數(shù)，過渡性系數(shù)1.2%。計(jì)算養(yǎng)老金使用的計(jì)發(fā)基數(shù)也在全國屬于較高水平。

江蘇省2024年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8785元，增長率是2%。但是江蘇省的2024年繳費(fèi)基數(shù)上下限為4879元至24396元，全口徑社平工資為8132元。理論上說按照300%檔次繳費(fèi)，一年個(gè)人賬戶才能夠積累23420.16元。個(gè)人賬戶余額已經(jīng)有53.7萬元的情況下，說明過去基本上一直按照300%檔次繳費(fèi)，平均繳費(fèi)指數(shù)或會(huì)是按照3計(jì)算。

退休養(yǎng)老金使用的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式為：退休當(dāng)年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)一般比全口徑社平工資增長率低一些，15年后的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)基本上早就跟全口徑社平工資并軌了。

如果按照社平工資每年增長2%計(jì)算，按照復(fù)利的計(jì)算公式，預(yù)計(jì)15年后會(huì)是1.1萬元左右。

在平均繳費(fèi)指數(shù)為3，工齡40年的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分為80%的退休上年度社會(huì)平均工資，結(jié)果是8800元。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分，等于退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

現(xiàn)在每月個(gè)人賬戶能夠積累2.34萬元，15年后就是35.1萬元。個(gè)人賬戶已經(jīng)積累的余額還會(huì)按照國家公布的記賬利率計(jì)算利息的，去年的記賬利率是2.62%，預(yù)計(jì)今年會(huì)低于2%吧。這樣的水平比起前幾年6%~8%以上的水平要低得多，但也比銀行存款利率高很多?，F(xiàn)在銀行一年期定期存款利率只有0.95%。

假設(shè)每年利息增長1.5%左右，預(yù)計(jì)現(xiàn)在的余額會(huì)在15年后漲至65.8萬元?？紤]到以后繳費(fèi)增長的利息，預(yù)計(jì)退休時(shí)合計(jì)個(gè)人賬戶余額能有105萬元左右。

退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)，60歲是139個(gè)月，61歲是132個(gè)月，62歲是125個(gè)月，63歲是117個(gè)月。中間不足整歲的計(jì)發(fā)月數(shù)，按照最新的規(guī)定是按比例過渡的。但15年后退休基本上都是60歲了除非個(gè)人申請?zhí)崆叭晖诵荩?dāng)然也有可能和單位協(xié)商一致，繼續(xù)再干三年。

賬戶余額105萬元，計(jì)發(fā)月數(shù)117個(gè)月，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是8970元左右。而且養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額如果領(lǐng)不完的話還可以繼承。

這樣算起來，實(shí)際上兩部分養(yǎng)老金是差不多的，相加之后合計(jì)能夠領(lǐng)取17,770元。

總體來說，如果屆時(shí)社平工資或者個(gè)人賬戶余額更多一些，養(yǎng)老金是有可能超過2萬元的。