中經(jīng)記者 孫汝祥 夏欣 北京報道

金通靈（300091.SZ）9月30日披露，當(dāng)日收到一審《刑事判決書》。金通靈犯欺詐發(fā)行證券罪，被判處罰金800萬元。時任董事長、副董事長兼總經(jīng)理季偉犯違規(guī)披露重要信息罪、欺詐發(fā)行證券罪，被判有期徒刑6年，并處罰金300萬元。

此前，江蘇證監(jiān)局已就金通靈2017年至2022年財務(wù)造假，對公司及相關(guān)責(zé)任人、年報審計機(jī)構(gòu)作出行政處罰。此外，金通靈特別代表人訴訟也已啟動，并取得新的進(jìn)展。

業(yè)內(nèi)專家在接受《中國經(jīng)營報》記者采訪時表示，民事、行政、刑事三位一體的監(jiān)管和處罰，是法治理念之于資本市場的具體體現(xiàn)，有助于資本市場功能的發(fā)揮。

專家同時建議，應(yīng)進(jìn)一步加大行政處罰、民事賠償?shù)呢?zé)任，提升資本市場違法犯罪行為成本。

金通靈6名高管獲刑

據(jù)金通靈披露的《刑事判決書》，上海市第三中級人民法院一審判決被告單位金通靈犯欺詐發(fā)行證券罪，判處罰金800萬元。

季偉犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑5年6個月，并處罰金300萬元；犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑2年。決定執(zhí)行有期徒刑6年，并處罰金300萬元。

時任財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書袁學(xué)禮犯違規(guī)披露重要信息罪、欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑4年8個月，并處罰金120萬元?？偨?jīng)理助理、時任董事許坤明犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑1年10個月，并處罰金60萬元。監(jiān)事、財務(wù)部部長冒鑫鵬犯違規(guī)披露重要信息罪、欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑3年，緩刑3年，并處罰金60萬元。其他2名被告人被分別判處有期徒刑并處罰金。

金通靈表示，根據(jù)《刑事判決書》，公司在向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容，以欺詐發(fā)行證券罪被追究刑事責(zé)任，本事項不會觸及深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則規(guī)定的欺詐發(fā)行強(qiáng)制退市情形。

此外，根據(jù)《刑事判決書》，公司被判處罰金800萬元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1.17%，公司將按照相關(guān)會計準(zhǔn)則進(jìn)行會計處理，對公司本期利潤或期后利潤的具體影響以審計意見為準(zhǔn)。

立體化追責(zé)

在刑事判決之前，2024年1月2日，金通靈披露收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。

經(jīng)查明，2017年至2022年，金通靈及其兩家全資子公司通過偽造工程形象進(jìn)度確認(rèn)表、發(fā)貨單等調(diào)節(jié)EPC總承包項目完工進(jìn)度（履約進(jìn)度），虛增或虛減對其他12家公司的營業(yè)收入和利潤總額；金通靈及其一家控股子公司通過未發(fā)貨提前確認(rèn)收入、對銷售退回不沖減收入等方式，虛增營業(yè)收入和利潤總額。

其中，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營業(yè)收入分別為50142.43萬元、54973.13萬元、6893.07萬元、1530.85萬元，虛增利潤總額分別為14647.88萬元、14767.16萬元、7398.71萬元、4332.73萬元；2019年，金通靈虛減營業(yè)收入19671.62萬元，虛減利潤總額3852.77萬元；2020年，金通靈虛減營業(yè)收入537.68萬元，虛增利潤總額5730.08萬元。由此也導(dǎo)致公司相應(yīng)年度年度報告存在虛假記載。

為此，江蘇證監(jiān)局對金通靈責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬元罰款；對決策并組織實施違法行為的季偉給予警告，并處以200萬元罰款；對組織、參與違法行為的袁學(xué)禮給予警告，并處以100萬元罰款；對參與、執(zhí)行違法行為的許坤明、冒鑫鵬給予警告，并各處以60萬元罰款。

不僅如此，經(jīng)中證中小投資者服務(wù)中心依法申請，2024年12月31日，南京中院發(fā)布特別代表人訴訟權(quán)利登記公告，就金通靈證券虛假陳述責(zé)任糾紛案適用特別代表人訴訟程序?qū)徖?，金通靈案特別代表人訴訟正式啟動。

“民事、行政、刑事三位一體的監(jiān)管和處罰，是法治理念之于資本市場的具體體現(xiàn)。只有全方位、立體化、全鏈條打擊財務(wù)造假者、欺詐發(fā)行者、內(nèi)幕交易者、操縱市場者，才能更好保障股市的投資者而非投機(jī)者，最終發(fā)揮資本市場的功能?！卞\天城律師事務(wù)所律師顧春峰對記者表示。

顧春峰同時認(rèn)為，對資本市場違法犯罪行為，行政處罰和民事賠償?shù)牧Χ葢?yīng)該進(jìn)一步加大，以提高違法犯罪成本?！氨热缃鹜`案，就應(yīng)該讓財務(wù)造假者和欺詐發(fā)行者不單單失去人身自由，而是要將其從股市獲取的收益，主要是股價收益，全部罰沒或者用以賠償。”顧春峰如是建議。

（編輯：夏欣 審核：何莎莎 校對：陳麗）