隨著漸進式延遲退休政策的正式實施，勞動者在退休年齡的選擇上獲得了前所未有的靈活性。近期，一位山東的讀者提出了一個極具代表性的疑問：他原定于2025年11月達到法定退休條件，但單位希望他能再工作一年。他最為關(guān)切的是，如果選擇推遲至2026年退休，屆時每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金，相較于2025年退休，究竟能高出多少？這個差額能否突破100元？這確實是臨近退休人員普遍關(guān)心的核心問題。

第一、多干一年，繳費年限帶來的直接增益

養(yǎng)老保險制度的核心原則是“多繳多得，長繳多得”。每多繳納一年的養(yǎng)老保險費，就意味著在未來的養(yǎng)老金待遇上積累更多的資本。這主要體現(xiàn)在基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩個關(guān)鍵部分的增長上。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金：積累的基石更厚實。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算，與退休時上一年度的社會平均工資（或養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)）、本人的平均繳費指數(shù)以及累計繳費年限緊密相關(guān)。具體而言，計算公式為：計發(fā)基數(shù) × (1 + 平均繳費指數(shù)) ÷ 2 × 繳費年限 × 1%。多繳一年，最直觀的影響就是繳費年限的增加。

以山東省2025年的情況為例，若按最低繳費檔次（60%）計算，每多繳一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分能提升的金額約為當年計發(fā)基數(shù)的0.8%。山東省2025年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)已確定為7831元。據(jù)此計算，僅因繳費年限延長一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分即可增加約63.9元（7831元 × 0.8%）。

個人賬戶養(yǎng)老金：專屬儲蓄持續(xù)充盈。

個人賬戶養(yǎng)老金來源于個人歷年繳費的積累及其產(chǎn)生的利息，退休時按月發(fā)放，計算公式為：個人賬戶累計儲存額 ÷ 退休年齡對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)。

在山東省，2025年的養(yǎng)老保險繳費基數(shù)下限為4504元。按此標準多繳一年，進入個人賬戶的金額約為4323.84元（4504元 × 繳費比例8% × 12個月）。當參保人達到退休年齡（如60周歲），這筆新增積累除以對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)（139個月），即可轉(zhuǎn)化為每月增加的養(yǎng)老金，計算下來約為31.1元。

將基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金這兩項因延長繳費而獲得的直接增長相加，僅此一項，選擇2026年退休每月即可多獲得約95元的養(yǎng)老金。這已非常接近100元的目標線。

第二、推遲退休本身帶來的雙重“時間紅利”

除了多繳一年帶來的直接積累，選擇在2026年退休而非2025年，還能額外享受到因退休時間推后而產(chǎn)生的獨特優(yōu)勢，這主要體現(xiàn)在養(yǎng)老金計算基數(shù)的更新和個人賬戶的持續(xù)增值上。

計算基數(shù)水漲船高：搭上增長的順風(fēng)車。 養(yǎng)老金計算時使用的關(guān)鍵參數(shù)——養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)（通常與社平工資掛鉤），每年都會根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展和工資水平進行調(diào)整，普遍呈現(xiàn)上漲趨勢。山東省2025年的計發(fā)基數(shù)為7831元，較上一年度增長了約2%。

若保持這一溫和增長趨勢，2026年的計發(fā)基數(shù)預(yù)計將達到約7988元。這個增長對所有在2026年退休的人員都適用。

對于一位原本計劃在2025年退休的參保人（假設(shè)其繳費年限35年，平均繳費指數(shù)0.8），若推遲到2026年退休，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金將直接使用7988元這個更高的基數(shù)進行計算。相較于使用2025年基數(shù)（7831元）計算出的結(jié)果，僅此一項變動，每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金就能額外增加約49.46元。這就是晚退一年在計算基數(shù)上獲得的“時間差”收益。

個人賬戶的“額外發(fā)酵期”：利滾利與月數(shù)優(yōu)化。 推遲退休的這一年，對個人賬戶而言，意味著寶貴的“發(fā)酵”時間：

利息持續(xù)累積：養(yǎng)老保險個人賬戶的記賬利率雖每年不同，但通常高于普通銀行存款利率（例如2024年為2.62%）。即使保守地按2%估算，對于一個在2025年退休時賬戶余額假設(shè)為15萬元的參保人，推遲一年退休，僅利息收入就能增加約3000元。

計發(fā)月數(shù)更有利：個人賬戶養(yǎng)老金的月發(fā)放額等于總儲存額除以一個與退休年齡對應(yīng)的固定月數(shù)（計發(fā)月數(shù)）。年齡越大，計發(fā)月數(shù)越少（因為預(yù)期領(lǐng)取年限相對縮短），意味著每月分到的金額就越多。60周歲退休對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)是139個月，而61周歲退休則變?yōu)?32個月。計發(fā)月數(shù)的減少，直接提升了每月的領(lǐng)取標準。

綜合這兩點：個人賬戶新增利息（按3000元算）加上因年齡變化減少的計發(fā)月數(shù)（139變132），在賬戶余額15萬元的基礎(chǔ)上，每月個人賬戶養(yǎng)老金可額外提升約80元。這是推遲退休帶來的專屬“時間紅利”。

第三、算總賬：延遲一年，養(yǎng)老金增幅遠超百元

現(xiàn)在，我們將上述所有因素匯總，清晰展現(xiàn)2026年退休相較于2025年退休的養(yǎng)老金總差額：

多繳一年帶來的直接增長： 約95元（基礎(chǔ)養(yǎng)老金63.9元 + 個人賬戶養(yǎng)老金31.1元）。

推遲退休帶來的計算基數(shù)增長收益： 約49.46元。

推遲退休帶來的個人賬戶“發(fā)酵”收益： 約80元（利息及計發(fā)月數(shù)變化）。

三者相加，總計每月養(yǎng)老金差額約為 95元 + 49.46元 + 80元 = 224.46元。

這個結(jié)果顯著超過了最初“能否多100元”的疑問。即使不考慮2026年退休后可能參與的下一年度養(yǎng)老金普調(diào)（按近年約2%的漲幅，對剛退休人員影響通常較小，約五六十元），僅因延遲退休一年本身帶來的結(jié)構(gòu)性增長，其幅度已相當可觀。

第四、權(quán)衡與建議：看得見的收益與潛在考量

綜合計算分析，結(jié)論明確：對于文中這位山東的參保人，以及面臨類似選擇的臨近退休人員，在身體健康狀況允許、工作環(huán)境尚可的前提下，選擇推遲一年至2026年退休，在養(yǎng)老金待遇上獲得的提升是顯著的，遠超100元，達到每月220元以上。

這不僅體現(xiàn)在未來長期的養(yǎng)老金現(xiàn)金流增加，也意味著在延遲退休的這一年里，還能繼續(xù)獲得穩(wěn)定的在職工資收入，積累更多的個人儲蓄。

當然，決策時還需融入個人因素：當前的身體狀況能否勝任工作？對閑暇生活的渴望程度？家庭的實際需求？這些都需要納入考量范疇。然而，單從養(yǎng)老金待遇的經(jīng)濟賬目來看，延遲退休一年無疑是提升晚年生活保障水平的一個有力選擇。這筆賬算下來，晚退一步，收獲的將是更寬裕的養(yǎng)老生活根基。