本文作者：上海蘭迪（深圳）律師事務(wù)所海關(guān)財(cái)稅團(tuán)隊(duì)成員吳欣潼

筆者曾在《美國(guó)原產(chǎn)地規(guī)則簡(jiǎn)述》一文中簡(jiǎn)要介紹了美國(guó)原產(chǎn)地規(guī)則，需要進(jìn)一步討論的是，商品原產(chǎn)地的認(rèn)定并非機(jī)械的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，商品的成分組成、價(jià)值構(gòu)成以及加工工序等均會(huì)對(duì)原產(chǎn)地的認(rèn)定產(chǎn)生影響，其認(rèn)定具有不確定性。面對(duì)這種情況，出口商可以考慮向美國(guó)海關(guān)與邊境保護(hù)局（U.S. Customs and Border Protection,以 下簡(jiǎn)稱“CBP”）申請(qǐng)?jiān)a(chǎn)地預(yù)裁定。本文擬對(duì)美國(guó)原產(chǎn)地預(yù)裁定規(guī)則進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹，希望能為從事國(guó)際貿(mào)易、海關(guān)合規(guī)及跨境投資的企業(yè)與專業(yè)人士提供實(shí)務(wù)參考，更好地應(yīng)對(duì)原產(chǎn)地規(guī)則帶來(lái)的合規(guī)挑戰(zhàn)與商業(yè)機(jī)遇。

美國(guó)聯(lián)邦法規(guī)（Code of Federal Regulation，下簡(jiǎn)稱“CFR”）Part 177 Subpart B規(guī)定了原產(chǎn)定預(yù)裁定的一般規(guī)則，現(xiàn)概述如下。

一、美國(guó)原產(chǎn)地預(yù)裁定的分類

美國(guó)原產(chǎn)地預(yù)裁定可以分為咨詢裁定（Advisory Ruling）和最終裁定（Final Ruling）。

咨詢裁定是指，由CBP總部法規(guī)和裁決商業(yè)和貿(mào)易便利化處處長(zhǎng)發(fā)布的不具約束力、不可審查的書(shū)面聲明，其作用僅是提請(qǐng)注意與原籍國(guó)有關(guān)的既定解釋或法律原則，而不將其應(yīng)用于一組特定的事實(shí)。如果出現(xiàn)以下情況，CBP將發(fā)布咨詢裁決以回應(yīng)最終裁定的請(qǐng)求：（1）該申請(qǐng)實(shí)際上是在尋求一般信息，而不是最終裁定。（2）請(qǐng)求不完整或不符合CFR§177.25（a）規(guī)定的要求，或者（3）由于任何其他原因，無(wú)法發(fā)布所請(qǐng)求的裁定，CBP認(rèn)為咨詢裁決提供的一般信息可能對(duì)提出請(qǐng)求的一方有所幫助。咨詢裁定不屬于CFR§1581（h）條規(guī)定的進(jìn)口前裁定。

最終裁定是指CBP國(guó)際貿(mào)易辦公室法規(guī)和裁決執(zhí)行主任為回應(yīng)原產(chǎn)地預(yù)裁定書(shū)面申請(qǐng)而發(fā)布的具有約束力的司法審查聲明，該請(qǐng)求解釋和應(yīng)用與原產(chǎn)國(guó)有關(guān)的法律和法規(guī)規(guī)定并適用于一組特定事實(shí)。該最終裁定可在商品實(shí)際申報(bào)入境前向利害關(guān)系方簽發(fā)。

二、美國(guó)原產(chǎn)地預(yù)裁定的申請(qǐng)主體

根據(jù)CFR 177.23，可以申請(qǐng)?jiān)a(chǎn)國(guó)裁定的主體包括：

（a）外國(guó)制造商、生產(chǎn)商或出口商，或美國(guó)商品進(jìn)口商；

（b）美國(guó)的同類產(chǎn)品制造商、生產(chǎn)商或批發(fā)商；

（c）受雇在美國(guó)制造、生產(chǎn)或批發(fā)同類產(chǎn)品的勞工組織或其他工人協(xié)會(huì)的美國(guó)成員；

（d）其大多數(shù)成員在美國(guó)制造、生產(chǎn)或批發(fā)同類產(chǎn)品的貿(mào)易或商業(yè)協(xié)會(huì)。

申請(qǐng)人可以自行提交原產(chǎn)地預(yù)裁定申請(qǐng)，也可以經(jīng)正式授權(quán)的律師或代理人代表個(gè)人或組織提交。公司提交的申請(qǐng)應(yīng)由公司高管簽署，合伙企業(yè)提交的申請(qǐng)應(yīng)由合伙人簽署。

三、美國(guó)原產(chǎn)地預(yù)裁定申請(qǐng)的形式及內(nèi)容要求

CFR§177.25規(guī)定，原產(chǎn)地預(yù)裁定申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)以書(shū)面的形式向CBP總部國(guó)際貿(mào)易辦公室法規(guī)與裁決執(zhí)行主任提出。

對(duì)于咨詢裁定的申請(qǐng)，應(yīng)包含能使海關(guān)向請(qǐng)求人提供與特定原產(chǎn)國(guó)有關(guān)的適用法律原則或公認(rèn)解釋的信息。

對(duì)于最終裁定的申請(qǐng)，應(yīng)包含以下信息：

（1）申請(qǐng)人的姓名、申請(qǐng)人的主要營(yíng)業(yè)地，以及申請(qǐng)人根據(jù)CFR§177.24的規(guī)定有權(quán)提出申請(qǐng)的聲明；

（2）申請(qǐng)確定原產(chǎn)國(guó)的商品描述；

（3）申請(qǐng)確定商品所屬的國(guó)家或地區(qū)；

（4）能使海關(guān)確定物品是否為某一特定國(guó)家或地區(qū)的產(chǎn)品的進(jìn)一步信息；

（5）申請(qǐng)確定原產(chǎn)國(guó)的商品的具體采購(gòu)事項(xiàng)。

四、美國(guó)原產(chǎn)地預(yù)裁定之聽(tīng)取意見(jiàn)

申請(qǐng)人可請(qǐng)求CBP對(duì)原產(chǎn)地預(yù)裁定申請(qǐng)中提出的問(wèn)題進(jìn)行口頭討論（Oral Discussion），該請(qǐng)求應(yīng)當(dāng)在提交裁定申請(qǐng)時(shí)以書(shū)面形式提出。

口頭討論會(huì)議并非必經(jīng)流程，只有當(dāng)負(fù)責(zé)審議裁決申請(qǐng)的海關(guān)人員認(rèn)為有助于所涉問(wèn)題作出裁決，或考慮作出與裁決申請(qǐng)中主張相反的裁定或結(jié)論時(shí)，才會(huì)安排此類討論會(huì)議。安排會(huì)議的目的是讓各方有機(jī)會(huì)自由、公開(kāi)地討論裁決申請(qǐng)中的事項(xiàng)。因此，除非任何一方在會(huì)后以書(shū)面形式同意接受約束，否則各方不受會(huì)議期間明示或暗示主張或同意的任何論點(diǎn)或立場(chǎng)的約束。本次會(huì)議亦不會(huì)發(fā)布最終裁決結(jié)果。

如果會(huì)議請(qǐng)求獲準(zhǔn)，將通知請(qǐng)求人會(huì)議的時(shí)間和地點(diǎn)。就裁決申請(qǐng)中所述事項(xiàng)安排的會(huì)議不得超過(guò)一次，除非負(fù)責(zé)審議裁決申請(qǐng)的海關(guān)人員認(rèn)為有必要舉行額外會(huì)議。

會(huì)議申請(qǐng)獲準(zhǔn)者可由律師或其他代表陪同出席會(huì)議，也可指定此類人員代其出席會(huì)議。

申請(qǐng)人有責(zé)任提供書(shū)面記錄，載明在會(huì)議期間提出的任何及所有補(bǔ)充資料、文件和證物，并將其納入海關(guān)總署的有關(guān)檔案。

五、美國(guó)原產(chǎn)地預(yù)裁定之審核與發(fā)布

對(duì)于符合相關(guān)要求的咨詢裁定申請(qǐng)，海關(guān)將迅速發(fā)布咨詢裁定。

對(duì)于符合相關(guān)要求的最終裁定申請(qǐng)，海關(guān)將迅速發(fā)布最終裁定。如果申請(qǐng)不符合要求，海關(guān)可以拒絕簽發(fā)最終裁定，也可以簽發(fā)咨詢裁定。

如果最終裁定申請(qǐng)中包含具體采購(gòu)信息，海關(guān)將先于所有其他申請(qǐng)（包括咨詢裁定和最終裁定）予以考慮。

六、最終裁定的公布與司法審查的提出

所有最終裁定的通知應(yīng)在最終裁定發(fā)布之日起60天內(nèi)在聯(lián)邦公報(bào)上公布。

利益相關(guān)方可在聯(lián)邦公報(bào)公布最終裁定后30天內(nèi)申請(qǐng)對(duì)該裁定進(jìn)行司法審查，并可在拒絕發(fā)布最終裁定后30天內(nèi)申請(qǐng)對(duì)該拒絕進(jìn)行司法審查。國(guó)際貿(mào)易法院對(duì)審查根據(jù)本分部分（CFR Part 177 Subpart B）作出的最終裁定或拒絕作出最終裁定擁有專屬管轄權(quán)。

上述規(guī)則主要適用于非優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則項(xiàng)下的商品，優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則項(xiàng)下的商品如擬申請(qǐng)?jiān)a(chǎn)地預(yù)裁定，還需要結(jié)合具體條約、協(xié)定的內(nèi)容進(jìn)一步補(bǔ)充細(xì)化?？傮w而言，美國(guó)原產(chǎn)地預(yù)裁定制度有助于增強(qiáng)貿(mào)易合規(guī)的可預(yù)期性，減少法律適用爭(zhēng)議，提升貿(mào)易便利化水平，同時(shí)也可以為企業(yè)優(yōu)化供應(yīng)鏈布局提供重要參考。