延遲退休和彈性退休制度已經(jīng)于2025年1月1日正式實(shí)施，相關(guān)退休人員的法定退休年齡逐步延遲，男性最多延遲三年、女性最多延遲三年或者五年。

同時(shí)，政策給了職工申請?zhí)崆巴诵莸臋?quán)利，最多提前三年退休但不能比原來的法定退休年齡更早，這意味著當(dāng)下所有男性職工都能確保自己依然在60歲時(shí)便能退休并領(lǐng)取養(yǎng)老金。那么到底要不要申請?zhí)崆巴诵荩渴裁茨挲g退休最劃算呢？本文以75后男性為例進(jìn)行講解。

75后指的是出生于1975年1月至1979年12月的職工。根據(jù)延遲退休規(guī)則，這類男性退休人員的法定退休年齡延遲了2年7個月至3年，大部人的法定退休年齡要延遲至63歲。

接下去，我們來計(jì)算三種情形，一是用足提前退休的政策，也就是申請60歲退休；二是申請?zhí)崆耙荒?，?2歲退休；三是等到法定退休年齡，即達(dá)到63歲后再退休。

需要注意，退休時(shí)社保部門為大家核算養(yǎng)老金時(shí)分成三個部分，人賬戶養(yǎng)老金、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，75后基本上都是在社保制度建立起來后工作的，所以不存在過渡性養(yǎng)老金，只有前兩個部分。

一、申請?zhí)崆爸?0歲退休

1.個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶本息余額/計(jì)發(fā)月數(shù)

個人賬戶本息余額指的是退休時(shí)養(yǎng)老金個人賬戶里積存下來的總額，假設(shè)60歲退休時(shí)為15萬元；計(jì)發(fā)月數(shù)與退休年齡有關(guān)，60歲退休的情況下為139。

個人賬戶養(yǎng)老金=15萬/139=1079元

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）/2*累計(jì)繳費(fèi)年限*當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)*1%

假設(shè)60歲退休時(shí)的平均繳費(fèi)指數(shù)是1、累計(jì)繳費(fèi)年限為40年、當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)為8000元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+1）/2*40*8000*1%=3200元。

將個人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金相加便是退休人員60歲退休時(shí)每個月能領(lǐng)取的養(yǎng)老金，為4279元。

二、申請?zhí)崆耙荒辏?2歲退休

1.個人賬戶養(yǎng)老金

晚退休2年，多繳2年養(yǎng)老保險(xiǎn)，以7500元的繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，算上本息，兩年后個人賬戶余額從15萬元增加至17.5萬元；62歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)為125。

個人賬戶養(yǎng)老金=17.5萬/125=1400元

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

62歲退休意味著累計(jì)繳費(fèi)年限增加為42年；2年后的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)不再是8000元，按照每年3%的增幅計(jì)算為8487元；平均繳費(fèi)指數(shù)還是1

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（1+1）/2*42*8487*1%=3564元。

申請?zhí)崆暗?2歲退休，每個月能領(lǐng)取的養(yǎng)老金為4964元。

三、按照法定年齡，在63歲退休

1.個人賬戶養(yǎng)老金

多繳納3年養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況下個人賬戶余額大致為，以7500元的繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，算上本息，兩年后個人賬戶余額從15萬元增加至18.7萬元；63歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)為117，個人賬戶養(yǎng)老金為1598元。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金

63歲退休的累計(jì)繳費(fèi)年限是43年；3年后的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是8742元；平均繳費(fèi)指數(shù)繼續(xù)保持1不變，核算出的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為3759元。

不申請?zhí)崆巴诵?，按?3歲的法定退休年齡實(shí)施，每月可以領(lǐng)5357元的養(yǎng)老金。

歸納總結(jié)一下，這位75后男性職工在60歲、62歲、63歲退休時(shí)能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金分別是4279元、4964元和5357元。

延遲退休使得職工繳納了更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)、擁有更長的累計(jì)繳費(fèi)年限，再加上每年的工資物價(jià)上漲，可以在退休后領(lǐng)取更多的錢，這么來看越晚退休越好？

并非如此，大家還要考慮提前退休后早領(lǐng)取養(yǎng)老金的因素。比如，60歲退休雖然每個月只能領(lǐng)取最少的4279元，相比于63歲退休少了1000多元，但可以在不去上班的情況下每月獲得4279元的收入，哪怕不計(jì)算每年的養(yǎng)老金調(diào)整，三年下來一共“白領(lǐng)”了15.4萬元。

因此，判斷什么時(shí)候退休更劃算需要綜合考慮，不能只看養(yǎng)老金的高低。具體來說，要結(jié)合個人工作、身體和家庭情況，對收入穩(wěn)定、工作相對輕松且身體較好的人來說工作到63歲退休是可以接受的；相反，提前至60歲退休更劃算；當(dāng)然，也可以視實(shí)際情形申請?zhí)崆耙恢羶赡晖诵荨?/p>

最后說一點(diǎn)，如果您的工作對體力和精力消耗較大，建議申請?zhí)崆巴诵?，身體是第一位的，多領(lǐng)幾年養(yǎng)老金什么都回來了。

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