合規(guī)與誠信向來是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的根基。近日，ST深天、保利聯(lián)合等多家上市公司因信披違規(guī)等遭監(jiān)管立案或處罰，并引發(fā)市場關(guān)注。8月4日，煒衡金融315團(tuán)隊(duì)的鄧律師向投資快報(bào)記者表示，這些企業(yè)不僅侵害了投資者的權(quán)益，更對市場秩序形成了沖擊。目前上述股票的索賠線索征集正在進(jìn)行當(dāng)中，廣大股民朋友可抓緊時(shí)間盡快聯(lián)系維權(quán)團(tuán)隊(duì)。

*ST深天實(shí)控人違規(guī)資金騰挪被處罰

2024年8月4日，深圳市天地(集團(tuán))股份有限公司(以下簡稱“*ST深天”或“深天地”，000023)發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)當(dāng)事人收到了深圳證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》〔2024〕14號。

時(shí)間回到2021年4月22日，在深天地實(shí)際控制人林宏潤的指示下，深圳市天地寶創(chuàng)新材料有限公司用1.28億元銀行定期存單，為廣州市同鑫貿(mào)易有限公司1.25億元的銀行貸款提供質(zhì)押擔(dān)保，而該筆貸款最終流入了林宏潤的關(guān)聯(lián)公司。同年10月21日，貸款到期，林宏潤安排過橋資金以“還舊借新”的方式辦理續(xù)貸，并再次用天地寶創(chuàng)的定額存單提供質(zhì)押擔(dān)保。12月29日，過橋資金償還了貸款，質(zhì)押擔(dān)保隨之解除。這兩次對外擔(dān)保均未經(jīng)過法定審批程序，嚴(yán)重違背了公司治理的規(guī)范。

除此之外，為償還質(zhì)押擔(dān)保所使用的過橋資金，2021年12月，林宏潤指使相關(guān)人員以支付投資款的名義，從深天地控股公司轉(zhuǎn)出1.25億元資金。為掩蓋非經(jīng)營性占用資金的事實(shí)，林宏潤等人制作并簽署了一系列不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的文件，其中包括對外投資會議紀(jì)要、投資合同、付款審批單等。

衡財(cái)保?煒衡金融315團(tuán)隊(duì)的鄧律師(微信：tz315-wh)表示，初步判斷在索賠區(qū)間2022年4月29日至2023年4月29日(含當(dāng)日)期間買入，并在2023年4月29日(含當(dāng)日)之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

保利聯(lián)合壞賬準(zhǔn)備計(jì)提違規(guī)，受損股民可索賠

2024年1月17日，保利聯(lián)合化工控股集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“保利聯(lián)合”，002037)收到了中國證監(jiān)會貴州監(jiān)管局下達(dá)的《行政處罰決定書》〔2024〕1號。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在2019年至2021年這段時(shí)間里，保利聯(lián)合基于與客戶簽訂的相關(guān)協(xié)議，錯(cuò)誤地將部分應(yīng)收賬款歸為有擔(dān)保的債權(quán)，對風(fēng)險(xiǎn)組合進(jìn)行了不合理的劃分。與此同時(shí)，由于在應(yīng)收賬款賬齡的劃分及計(jì)算過程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，使得公司未能足額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

這些錯(cuò)誤行為帶來了嚴(yán)重后果。在2019年，公司少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備43,121,976.07元，進(jìn)而虛增凈利潤36,653,679.66元，該虛增凈利潤金額占當(dāng)期披露凈利潤的19.95%;2020年，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備77,752,927.99元，虛增凈利潤65,892,497.89元，占當(dāng)期披露凈利潤的43.24%;到了2021年，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的金額高達(dá)235,768,852.67元，虛增凈利潤200,267,416.27元，占當(dāng)期披露凈利潤的124.47%，這一情況甚至直接導(dǎo)致了2021年公司盈虧狀況發(fā)生了改變。

衡財(cái)保?煒衡金融315團(tuán)隊(duì)的鄧律師(微信：tz315-wh)表示，初步判斷在2020年4月28日至2023年6月30日(含當(dāng)日)之前買入，并在2023年6月30日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

財(cái)務(wù)報(bào)表“失真”，廣濟(jì)藥業(yè)收到處罰告知書

2025年7月2日，湖北廣濟(jì)藥業(yè)股份有限公司(以下簡稱“廣濟(jì)藥業(yè)”，000952)收到中國證券監(jiān)督管理委員會湖北監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書》(鄂處罰字〔2025〕4號)。

2022年1至9月，廣濟(jì)藥業(yè)子公司湖北廣濟(jì)藥業(yè)濟(jì)康醫(yī)藥有限公司(以下簡稱濟(jì)康醫(yī)藥)在與部分客戶開展經(jīng)銷業(yè)務(wù)中，向客戶轉(zhuǎn)讓商品前未擁有對商品的控制權(quán)，從事交易時(shí)身份為代理人，應(yīng)當(dāng)采用凈額法確認(rèn)收入。對案涉經(jīng)銷業(yè)務(wù)，濟(jì)康醫(yī)藥采用總額法確認(rèn)收入，導(dǎo)致廣濟(jì)藥業(yè)2022年第一季度、半年度、第三季度報(bào)告分別多計(jì)營業(yè)收入4560.16萬元、13686.00萬元、13820.04萬元，分別占當(dāng)期營業(yè)收入的25.49%、26.68%、20.49%。2023年4月，廣濟(jì)藥業(yè)發(fā)布《關(guān)于前期會計(jì)差錯(cuò)更正的公告》,對2022年第一季度、半年度、第三季度的營業(yè)收入、營業(yè)成本作出差錯(cuò)更正。

衡財(cái)?！樅饨鹑?15團(tuán)隊(duì)(微信：tz315-wh)表示，初步判斷在2022年3月25日至2023年4月20日(含當(dāng)日)期間買入，并在2023年4月20日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以加入索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。

*ST聆達(dá)因信披違規(guī)被立案

2024年12月31日，聆達(dá)集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“*ST聆達(dá)”，300125)發(fā)布公告稱，公司近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)《立案告知書》(編號：證監(jiān)立案字0212024005號)。

2024年，*ST聆達(dá)因多項(xiàng)違規(guī)行為接連受到監(jiān)管處罰。4月，因未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用問題，大連證監(jiān)局責(zé)令其限期改正;10月，公司又因2023年業(yè)績預(yù)告與年報(bào)披露的凈利潤存在重大偏差，被深交所公開譴責(zé)，包括董事長、副董事長在內(nèi)的多位責(zé)任人一同受罰。

公開信息顯示，柏疆紅曾在2022年10月至2023年4月期間，擔(dān)任*ST聆達(dá)核心子公司金寨嘉悅新能源科技有限公司總經(jīng)理。金寨嘉悅2023年為*ST聆達(dá)貢獻(xiàn)了超90%的營收，其經(jīng)營狀況直接影響母公司的業(yè)績走向，與*ST聆達(dá)當(dāng)前的虧損困境密切相關(guān)。

今年3月，*ST聆達(dá)公告稱，受技術(shù)迭代加速、光伏產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)格普跌等因素沖擊，子公司金寨嘉悅被迫實(shí)施臨時(shí)停產(chǎn)。截至目前，金寨嘉悅PERC產(chǎn)線仍處于停產(chǎn)狀態(tài)，尚未恢復(fù)生產(chǎn)。

衡財(cái)?！樅饨鹑?15團(tuán)隊(duì)(微信：tz315-wh)的鄧律師表示，初步判斷在2024年12月31日之前買入，并在2024年12月31日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠(最終索賠條件須以法院認(rèn)定為準(zhǔn))。