【平湖一柱第2868期 養(yǎng)老金專題】

新養(yǎng)老金計(jì)算中，有一個(gè)過渡性養(yǎng)老金，計(jì)算公式為：

過渡性養(yǎng)老金=參保人員退休時(shí)本省上年度在崗職工月平均工資×本人視同繳費(fèi)指數(shù)×本人視同繳費(fèi)年限×過渡系數(shù)

這里面用到一個(gè)“視同繳費(fèi)年限”，顧名思義，就是將“沒有繳過費(fèi)的工作年限看作和繳過費(fèi)的年限一樣”也就是“看成繳過費(fèi)了”（哈哈）。

對(duì)于從參工到退休，一直在事業(yè)機(jī)關(guān)單位工作的人員來說，計(jì)算視同繳費(fèi)年限很簡單，就是從參工到2014年9月30日前時(shí)間。

對(duì)于有企業(yè)經(jīng)歷、后轉(zhuǎn)入事業(yè)機(jī)關(guān)單位的人員來說，一般省份規(guī)定是“繳視為繳，不繳視為繳，據(jù)實(shí)計(jì)算”——意思是說，在企業(yè)期間，如果繳過費(fèi)，那就按實(shí)際繳費(fèi)年限計(jì)算，如果沒繳過費(fèi)，那就按視同繳費(fèi)年限計(jì)算。

舉個(gè)例子：一名事業(yè)單位人員，1994年7月參加工作，1997年7月轉(zhuǎn)企業(yè)，2003年7月再轉(zhuǎn)回事業(yè)，2025年7月退休，在企業(yè)期間已繳過費(fèi)。

則該人員繳費(fèi)總年限是31年1個(gè)月，這期間分為4段：

一段是1994年7月——1997年6月，在事業(yè)單位，未繳費(fèi)，視同繳費(fèi)年限為3年；

二段是1997年7月——2003年6月，在企業(yè)，已繳費(fèi)，實(shí)際繳費(fèi)年限為6年。

三段是從2003年7月——2014年9月，在事業(yè)單位，未繳費(fèi)，視同繳費(fèi)年限為11年3個(gè)月；

四段是從2014年9月——2025年7月，在事業(yè)單位，已繳費(fèi)，實(shí)際繳費(fèi)年限為10年10個(gè)月。

實(shí)繳費(fèi)年限=6年+10年10個(gè)月=16年10個(gè)月；

視同繳費(fèi)年限=3年+11年3個(gè)月=14年3個(gè)月；

該人員繳費(fèi)總年限=3年+6年+11年3個(gè)月+10年10個(gè)月=31年1個(gè)月。

下面看一個(gè)例子：

坐標(biāo)，重慶，性別女，職業(yè)教師，副高六級(jí)。

出生年月，1970年12月，1994年7月參工。

工作經(jīng)歷分為4段：

一段：1994年7月—1997年7月，在公立學(xué)校，算視同繳費(fèi)年限3年1個(gè)月；

二段：1997年7月—2003年6月，在企業(yè)學(xué)校，已繳費(fèi)，計(jì)算實(shí)際繳費(fèi)年限，6年整；

三段：2003年7月—2014年9月，在公立學(xué)校，算視同繳費(fèi)年限11年3個(gè)月，

四段：2014年10月1日后，在公立學(xué)校，計(jì)算實(shí)際繳費(fèi)年限。

合計(jì)，該教師視同繳費(fèi)年限3年1個(gè)月+11年3個(gè)月=14年4個(gè)月，共計(jì)172個(gè)月，即14.33年。

截至2025年7月，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金儲(chǔ)額合計(jì)125840元，

2024年，重慶使用上年度社平工資是7264元，2025年預(yù)計(jì)是7482元。

該教師現(xiàn)月繳保費(fèi)1250元，現(xiàn)在月繳費(fèi)指數(shù)是2.1510。

考慮到原企業(yè)繳費(fèi)當(dāng)時(shí)較低，視同繳費(fèi)指數(shù)低，還有原職稱崗位檔次等因素，平均繳費(fèi)指數(shù)按2.0計(jì)算。視同繳費(fèi)指數(shù)按2.1510計(jì)算。

過渡性養(yǎng)老金過渡系數(shù)是1.4%。

該副高女教師有5種退休辦法：

【退法1，55周歲提前申請(qǐng)退】即2025年12月退，教齡是31年6個(gè)月，共計(jì)378個(gè)月，即31.5年。

實(shí)際繳費(fèi)年限是206個(gè)月，即17.17年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是170個(gè)月。

【退法2，55+申請(qǐng)退】延遲3個(gè)月，55歲3個(gè)月退，即2026年3月退，教齡是31年9個(gè)月，共計(jì)381個(gè)月，即31.75年。

實(shí)際繳費(fèi)年限是209個(gè)月，即17.42年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是168.5個(gè)月。

【退法3，60提前退】60周歲，2030年12月退，教齡是36年6個(gè)月，共計(jì)438個(gè)月，即36.5年。

實(shí)際繳費(fèi)年限是266個(gè)月，即22.17年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月。

【退法4，60+正點(diǎn)退】延遲18個(gè)月，61歲6個(gè)月，即2032年6月，教齡是38年整，456個(gè)月。

實(shí)際繳費(fèi)年限是284個(gè)月，即23.67年。

計(jì)發(fā)月數(shù)是128.5個(gè)月。

【退法5，63+延遲退】是64歲6個(gè)月，即2035年6月，教齡是41年整。計(jì)發(fā)月數(shù)是105個(gè)月。

當(dāng)然，前4種退法，職工“個(gè)人當(dāng)家”，最后第5種彈性延遲退，要和單位協(xié)商一致，雙方都愿意，才能延退成功。

5種退法養(yǎng)老金分別為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+職業(yè)年金

【55提前申請(qǐng)退】=3535.25+3228.73+ 777.00+1165.50=8706.48

【55+申請(qǐng)退】=3669.98+3325.40+806.17+ 1209.26= 9010.81

【60提前退】=4748.47+3742.69+ 1513.24+ 2269.86= 12274.25

【60+正點(diǎn)退】=5244.57+3970.54+1818.99+2728.48= 13762.58

【63+延遲退】=6183.21+ 4338.64+ 2700.14+ 4050.21= 17272.21

55+申請(qǐng)退，基本養(yǎng)老金（基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金）每年也會(huì)漲，按一般年漲3%計(jì)算，和60+正點(diǎn)退相比，正點(diǎn)退也比55+漲后多3509.19元）

值得注意的是，除退休待遇有差別外，在崗時(shí)單位每月補(bǔ)貼：住房公積金1000余元，職業(yè)年金近千元，還有其他年終績效獎(jiǎng)等。與退休相比，每月平均多領(lǐng)3000元是很正常的事。如果到60+退休，薪級(jí)工資每年升檔是一定的，若是職稱升檔成五級(jí)，甚至?xí)x升成正高4級(jí)，那就更劃算了。

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