“剛收到公司發(fā)的3000元育兒補(bǔ)貼，工資條里卻扣了300元個(gè)稅——這錢到底該不該繳？”后臺(tái)最近全是這類提問(wèn)。好消息來(lái)了：8月18日財(cái)政部、稅務(wù)總局再次發(fā)文明確，育兒補(bǔ)貼免征個(gè)人所得稅，從2025年1月1日就開(kāi)始執(zhí)行了！

不光是育兒補(bǔ)貼，工資里的差旅費(fèi)、社保公積金，甚至工傷賠償、退休費(fèi)等33種情形都能免征個(gè)稅。今天把這些“能多拿錢”的免稅項(xiàng)按“日常工資/特殊情形/福利補(bǔ)貼”分類整理，附案例和申報(bào)技巧，看完就能對(duì)照自查，別再白白多繳稅。

一、最新政策：育兒補(bǔ)貼免征個(gè)稅，這樣領(lǐng)不扣錢

8月18日剛發(fā)布的《公告》明確：按規(guī)定發(fā)放的育兒補(bǔ)貼不用繳個(gè)稅，2025年1月1日起已正式執(zhí)行。這3個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)一定要記牢，不然可能錯(cuò)過(guò)優(yōu)惠：

1.誰(shuí)能領(lǐng)？怎么申報(bào)？

適用人群：符合當(dāng)?shù)赜齼貉a(bǔ)貼制度的家庭（具體標(biāo)準(zhǔn)由各地衛(wèi)生健康部門定，比如有的城市生二胎每月發(fā)2000元）；

申報(bào)方式：不用自己跑稅務(wù)局！縣級(jí)衛(wèi)生健康部門會(huì)和財(cái)政、稅務(wù)部門共享信息，直接幫你辦免稅申報(bào)，到手金額一分不少；

注意：必須是“按制度規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼”，公司私下發(fā)的“育兒福利”不算，可能還是要繳稅（比如某公司給員工發(fā)的“育兒紅包”，因沒(méi)納入官方制度，被判定需繳個(gè)稅）。

2.案例：之前扣的稅能退嗎？

朋友小李7月剛領(lǐng)了3000元育兒補(bǔ)貼，公司按“工資薪金”扣了3%個(gè)稅（90元）。根據(jù)政策，2025年1月后發(fā)放的補(bǔ)貼免稅，但2024年的能否退稅？目前公告沒(méi)明確，但可關(guān)注次年個(gè)稅匯算，若有“誤扣”可申請(qǐng)退稅。

二、日常工資里的“隱形免稅項(xiàng)”：這5類錢別傻傻繳稅

每月工資條里藏著不少“不用繳稅”的錢，很多人沒(méi)注意，白白多扣了稅。尤其是這5類最常見(jiàn)：

1.差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助：?jiǎn)为?dú)發(fā)不扣稅，混在工資里必扣

免稅條件：因公出差的差旅費(fèi)津貼（比如每天150元住宿費(fèi)+80元餐補(bǔ)）、因公在外就餐的誤餐補(bǔ)助（按實(shí)際誤餐頓數(shù)發(fā)），單獨(dú)造表發(fā)放，不并入工資；

坑點(diǎn)：如果公司把“誤餐補(bǔ)助”和工資一起發(fā)（比如每月固定發(fā)500元“餐補(bǔ)”），會(huì)被認(rèn)定為“工資補(bǔ)貼”，必須繳稅。朋友公司每月發(fā)的“通勤餐補(bǔ)”因和工資一起發(fā)，300元補(bǔ)被扣了15元稅。

2.社保公積金：個(gè)人繳的部分能“抵稅”

每月工資里扣的基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，以及不超過(guò)工資12%的住房公積金，不用繳個(gè)稅。比如月薪1萬(wàn)，每月繳社保公積金2200元，這2200元直接從“應(yīng)納稅工資”里扣除，少繳稅；

提醒：公積金繳超12%的部分要繳稅！比如工資1萬(wàn)，公司按20%繳公積金（2000元），其中8%（800元）需并入工資繳稅。

3.獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)：?jiǎn)为?dú)發(fā)不繳稅

按規(guī)定發(fā)的獨(dú)生子女補(bǔ)貼（比如每月10元）、托兒補(bǔ)助費(fèi)（比如每月300元），不并入工資，免征個(gè)稅；

注意：必須是“規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)”，超標(biāo)準(zhǔn)部分要繳稅（比如某公司給員工發(fā)“獨(dú)生子女福利”500元/月，當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)是200元，超的300元需繳稅）。

4.公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼：扣除標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)免稅

公司給的公務(wù)車補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼，扣除當(dāng)?shù)匾?guī)定的“公務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)”后，剩下的才繳稅。比如北京通訊補(bǔ)貼每月扣除500元后再計(jì)稅，若公司發(fā)800元通訊補(bǔ)貼，只需對(duì)300元繳稅；

各地標(biāo)準(zhǔn)不同：上海公務(wù)用車補(bǔ)貼每月扣除1800元，廣州通訊補(bǔ)貼扣除300元，具體查當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定。

5.延長(zhǎng)退休專家的工資：視同退休費(fèi)免稅

高校、科研機(jī)構(gòu)的高級(jí)專家（比如院士），延長(zhǎng)退休期間的工資，不用繳個(gè)稅。某大學(xué)教授70歲延長(zhǎng)退休，每月工資1.5萬(wàn)，全額免稅。

三、特殊情形下的“免稅錢”：這些補(bǔ)償、補(bǔ)助全不用繳稅

遇到工傷、離職、退休等情況，拿到的這些錢也能免征個(gè)稅，別被公司忽悠多扣錢：

1.工傷賠償：不管多少都免稅

工傷職工拿到的一次性傷殘補(bǔ)助金、傷殘津貼、住院伙食補(bǔ)助等，全免個(gè)稅。同事小王工傷后獲賠5萬(wàn)元，公司沒(méi)扣一分稅，合規(guī)！

2.離職補(bǔ)償金：當(dāng)?shù)仄骄べY3倍以內(nèi)免稅

離職時(shí)公司給的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，若低于“當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍”，免稅。比如深圳2023年平均工資12萬(wàn)，3倍是36萬(wàn)，離職拿30萬(wàn)補(bǔ)償金不用繳稅；超36萬(wàn)的部分，單獨(dú)計(jì)稅。

3.退休費(fèi)、離休費(fèi)：全額免稅

退休后拿的養(yǎng)老金、離休費(fèi)，以及安家費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)，都不用繳稅。爸媽每月養(yǎng)老金8000元，一分稅都不扣。

4.疫情防控補(bǔ)貼：醫(yī)生、志愿者的補(bǔ)助免稅

參加疫情防控的醫(yī)務(wù)人員、社區(qū)志愿者，拿到的臨時(shí)性補(bǔ)助和獎(jiǎng)金，全免個(gè)稅。2023年某醫(yī)院護(hù)士獲疫情補(bǔ)貼2萬(wàn)元，全額到賬。

5.退役士兵的退役金：一次性發(fā)放的全免稅

自主就業(yè)退役士兵拿到的一次性退役金、地方經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助，不用繳稅。戰(zhàn)友小張退役拿了15萬(wàn)退役金，一分稅沒(méi)扣。

四、福利補(bǔ)貼類免稅：這些實(shí)物、補(bǔ)貼不扣稅

公司發(fā)的福利不只是“暖心”，很多還能免稅，尤其是這3類：

1.生活困難補(bǔ)助：從福利費(fèi)里發(fā)的免稅

因生病、受災(zāi)等原因，公司從福利費(fèi)里發(fā)的臨時(shí)生活補(bǔ)助，免稅。同事家遇水災(zāi)，公司發(fā)的5000元困難補(bǔ)助，不用繳稅。

注意：人人有份的“福利補(bǔ)貼”（比如中秋發(fā)的米面油）要繳稅，只有“特定困難”的補(bǔ)助才免稅。

2.生育津貼：產(chǎn)假期間拿的全免稅

女生休產(chǎn)假時(shí)的生育津貼，按當(dāng)?shù)厣ｋU(xiǎn)規(guī)定發(fā)放的部分，不用繳稅。閨蜜產(chǎn)假拿了2.4萬(wàn)生育津貼，全額到賬。

3.防疫物資：發(fā)實(shí)物不繳稅，發(fā)錢要繳稅

公司發(fā)的口罩、消毒液、藥品等防疫實(shí)物，不計(jì)入工資，免稅；但發(fā)“防疫現(xiàn)金補(bǔ)貼”，要并入工資繳稅。

五、33種免稅情形速查表：收藏起來(lái)對(duì)照自查

最后提醒：這2個(gè)常見(jiàn)誤區(qū)別踩

?以為“誤餐補(bǔ)助”都免稅：固定每月發(fā)的“餐補(bǔ)”要繳稅，只有因公臨時(shí)誤餐的補(bǔ)助才免稅；

?離職補(bǔ)償金全免稅：超過(guò)當(dāng)?shù)仄骄べY3倍的部分要繳稅，別讓公司少發(fā)錢。

你們公司發(fā)過(guò)哪些“免稅福利”？是育兒補(bǔ)貼、差旅費(fèi)還是工傷補(bǔ)助？評(píng)論區(qū)聊聊你的繳稅經(jīng)歷，我來(lái)幫你判斷該不該免稅～覺(jué)得有用的話轉(zhuǎn)發(fā)給同事，下個(gè)月工資可能多拿500元！