前幾天，有一位江蘇朋友留言說(shuō)自己現(xiàn)在個(gè)人賬戶有50萬(wàn)元，預(yù)計(jì)退休時(shí)能達(dá)到90萬(wàn)元，還有13年退休，近年來(lái)的繳費(fèi)檔次一直是300%，退休不知道能領(lǐng)多少養(yǎng)老金？

退休養(yǎng)老金關(guān)乎的因素很多，包括了繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限、退休年齡等等。基本原則是多繳多得、長(zhǎng)繳多得、晚退多得。

江蘇省的基本養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分保存。過(guò)渡性養(yǎng)老金一般指的是1996年之前參加工作的職工才有的。這位職工是2038年退休，基本上不會(huì)有這樣的年限了。只計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分：

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式是全國(guó)統(tǒng)一的，具體參照下圖：

退休上年度社會(huì)平均工資，江蘇省使用的是養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，2024年是8785元，預(yù)計(jì)今年會(huì)有2%~3%的增長(zhǎng)，以后也會(huì)根據(jù)社平工資的增長(zhǎng)而逐漸提高。

13年后的社平工資會(huì)是多少呢？保守起見，假設(shè)為11000元左右。

繳費(fèi)指數(shù)，基本上就相當(dāng)于本人繳費(fèi)檔次的平均值，因?yàn)榻K省都是1月1日至12月31日?qǐng)?zhí)行當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)上下限的。早些年由于各地平均工資不同，情況也比較復(fù)雜。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金結(jié)果是積累的。在平均繳費(fèi)指數(shù)是3的情況下，每繳費(fèi)一年基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以多領(lǐng)取2%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，即220元。

②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額50萬(wàn)元，真的不是一筆小數(shù)。像江蘇省去年的繳費(fèi)基數(shù)上下限是4879元至24396元，如果按照300%檔次繳費(fèi)，一年才能夠積累23420元。

早些年的社平工資低，積累的個(gè)人賬戶余額也少一些。要想積累50萬(wàn)元，最起碼得25年以上的繳費(fèi)年限吧？

未來(lái)社會(huì)平均工資的增速不會(huì)太快，按照11,000元的社平工資計(jì)算，最后一年300%檔次繳費(fèi)個(gè)人賬戶可積累31680元。如果還有13年的繳費(fèi)時(shí)間，僅算本金的話個(gè)人賬戶余額會(huì)有90萬(wàn)元。但是近年來(lái)個(gè)人賬戶利息還是不錯(cuò)的，2016~2022年始終在6%~8%以上，去年也達(dá)到了2.62%。如果按照每年2%計(jì)算，十幾年50萬(wàn)元的利息也能有十幾萬(wàn)元。

假設(shè)退休時(shí)個(gè)人賬戶余額為100萬(wàn)元，如果是未來(lái)的63歲退休，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是117個(gè)月，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金可達(dá)8547元。

按照上面的情況來(lái)看，想產(chǎn)生這樣高的個(gè)人賬戶余額，繳費(fèi)年限差不多會(huì)有40年以上。按照40年計(jì)算，可以領(lǐng)取80%的退休上年度社會(huì)平均工資，基礎(chǔ)養(yǎng)老金會(huì)是8800元。

以上兩部分養(yǎng)老金相加，每月養(yǎng)老金可達(dá)1.73萬(wàn)元以上。

看著養(yǎng)老金挺高的，但是繳費(fèi)一點(diǎn)兒也不低。按照33,000元基數(shù)繳費(fèi)，每月個(gè)人需要繳納2640元，單位需要繳納5280元，一年就是9.5萬(wàn)元。簡(jiǎn)單按照40倍計(jì)算的話，需要繳納380萬(wàn)元。

如果是你的話，會(huì)選擇380萬(wàn)元，還是每月1.73萬(wàn)元的養(yǎng)老金呢？