檢察官前往S公司，實(shí)地了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。

　　“法治是我們企業(yè)發(fā)展最好的‘定心丸’。此前因?yàn)橛小畠?nèi)鬼’，差點(diǎn)讓公司陷入破產(chǎn)境地，檢察機(jī)關(guān)依法高質(zhì)量辦案，為我們挽回近6000萬(wàn)元的損失，正是這份法治保障讓公司‘起死回生’……”7月2日，S公司負(fù)責(zé)人廖某在北京市三級(jí)檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合開展的普法宣傳暨企業(yè)問(wèn)需座談會(huì)上真誠(chéng)地表示，歡迎檢察官多去企業(yè)開展普法課程，幫助企業(yè)和員工繃緊“守法之弦”。

　　廖某口中的公司“內(nèi)鬼”到底是怎么回事呢？7月30日，記者來(lái)到北京市房山區(qū)檢察院了解該案的始末。

　　高薪人才利用職務(wù)便利中飽私囊

　　S公司是一家主要經(jīng)營(yíng)大宗化學(xué)原料和化學(xué)制品銷售項(xiàng)目的貿(mào)易企業(yè)，公司內(nèi)部成立了EVA事業(yè)部。從2020年開始，因EVA材料可用于光伏項(xiàng)目，相關(guān)材料銷售呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)。學(xué)歷高、能力強(qiáng)的賁某被S公司高薪聘請(qǐng)，從2021年起擔(dān)任EVA事業(yè)部經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)商務(wù)談判、業(yè)務(wù)流程審批、經(jīng)營(yíng)策略制定、團(tuán)隊(duì)管理等工作。

　　賁某在工作期間，發(fā)現(xiàn)其所銷售的產(chǎn)品價(jià)格浮動(dòng)較大，認(rèn)為“掙錢”的好機(jī)會(huì)來(lái)了。隨后，賁某利用能夠左右發(fā)貨周期和相關(guān)交易環(huán)節(jié)的職務(wù)便利，采取購(gòu)貨賣貨打時(shí)間差、走賬不通過(guò)公對(duì)公等方式，將本屬于S公司的上千萬(wàn)元利益轉(zhuǎn)到自己手中。

　　2023年6月，S公司財(cái)務(wù)部門在審查時(shí)發(fā)現(xiàn)，本該盈利的EVA產(chǎn)品卻長(zhǎng)期虧損，在自行調(diào)查后根據(jù)出庫(kù)確認(rèn)單、上下游公司信息等異常情況，鎖定了EVA事業(yè)部經(jīng)理賁某。2023年7月，S公司以賁某涉嫌職務(wù)侵占向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。至此，賁某中飽私囊的戲碼終于東窗事發(fā)。

　　分析上萬(wàn)條交易流水確定涉案金額

　　2023年11月13日，案件被移送至北京市房山區(qū)檢察院審查起訴。辦案檢察官發(fā)現(xiàn)，雖然犯罪嫌疑人賁某對(duì)犯罪基本事實(shí)供認(rèn)不諱，但是還有很多細(xì)節(jié)需要進(jìn)一步查實(shí)。

　　“在審查過(guò)程中，賁某供述穩(wěn)定，與被害單位負(fù)責(zé)人、工作人員的證言能夠相互印證，還輔有合同、銀行流水等書證，均能有效證明賁某侵占的犯罪事實(shí)。但是關(guān)于侵占公司的財(cái)產(chǎn)利益究竟是多少，雙方各執(zhí)一詞。”該院辦案檢察官隗立娜告訴記者，由于該案涉及資金數(shù)額巨大，賁某關(guān)涉的銀行賬戶有十余個(gè)，而且其與多家小微企業(yè)存在資金拆借情況，即一筆轉(zhuǎn)賬中很有可能是兩筆甚至多筆交易的貨款，體系龐雜、難辨。

　　隗立娜回憶說(shuō)，辦案期間，面對(duì)3000多筆交易記錄、上萬(wàn)條交易流水，辦案組成員進(jìn)行精細(xì)化審查，制作了涉案資金臺(tái)賬和資金流向表，經(jīng)過(guò)全面梳理形成審計(jì)思路，最終認(rèn)定，2021年至2022年，賁某完成交易、截留并侵占S公司3100余萬(wàn)元。

　　另查明，其挪用公司貨物、貨款尚未交回公司，該部分雖然僅作民事糾紛處理，不作為刑事犯罪評(píng)價(jià)，但實(shí)際給S公司造成的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)2900余萬(wàn)元。

　　被害公司和公安機(jī)關(guān)均認(rèn)可檢察機(jī)關(guān)的審查意見，犯罪嫌疑人賁某也自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。2024年4月18日，房山區(qū)檢察院以涉嫌職務(wù)侵占罪對(duì)賁某提起公訴。

　　推動(dòng)涉案款及時(shí)發(fā)還企業(yè)

　　該案涉案標(biāo)的達(dá)上千萬(wàn)元，巨大的資金規(guī)模關(guān)乎S公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題?！稗k案過(guò)程中，我們?cè)诹私獾劫S某有和解意愿后，認(rèn)為如果將案件一訴了之，僅能夠?qū)ι嫘淌路缸锏?100余萬(wàn)元進(jìn)行處置，后續(xù)再由S公司提起民事訴訟追回2900余萬(wàn)元的貨款，不僅會(huì)增加訴累，還會(huì)讓S公司面臨巨大的資金壓力，影響公司經(jīng)營(yíng)，甚至存在破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。”隗立娜告訴記者，將雙方民事糾紛部分的法律關(guān)系和訴訟程序充分闡明，建議雙方充分協(xié)商化解矛盾無(wú)疑是最優(yōu)解。

　　2024年7月24日，在檢察機(jī)關(guān)的推動(dòng)下，雙方達(dá)成初步和解意向：自愿對(duì)刑事案件涉案資金和民事糾紛部分一并解決，雙方均書面申請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)監(jiān)督、協(xié)助開展和解工作。

　　可是，擺在辦案組面前還有一個(gè)難題——偵查初期，公安機(jī)關(guān)對(duì)可疑賬戶中的全部資金進(jìn)行了凍結(jié)，其中就包括涉及刑事犯罪的3100余萬(wàn)元以及2900余萬(wàn)元待追回的貨款（民事部分）。如果按照一般刑事訴訟流程，在判決生效后再將涉案凍結(jié)款項(xiàng)返還被害單位，時(shí)間會(huì)很長(zhǎng)。

　　為了推動(dòng)涉案款及時(shí)發(fā)還，給需要繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)“解凍”，房山區(qū)檢察院同步啟動(dòng)多部門會(huì)商會(huì)，對(duì)在案凍結(jié)款項(xiàng)的來(lái)源、屬性進(jìn)行充分論證，經(jīng)研究認(rèn)為在案證據(jù)可以證明錢款屬于被害人合法財(cái)產(chǎn)，且涉訴多方已有初步和解意向，對(duì)此均無(wú)異議。“因此這種情況下可以適用刑法第六十四條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)將涉案凍結(jié)款項(xiàng)及時(shí)返還被害單位。”隗立娜解釋說(shuō)。

　　2024年7月底，檢察機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)陪同涉案雙方前往多家銀行，終于推動(dòng)近6000萬(wàn)元資金在審判前回到了S公司賬戶上。

　　2024年8月23日，房山區(qū)法院全部采納檢察機(jī)關(guān)意見，以職務(wù)侵占罪判處賁某有期徒刑十年，并處罰金25萬(wàn)元。

　　此外，房山區(qū)檢察院還針對(duì)辦案過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的S公司在財(cái)務(wù)監(jiān)管、線上庫(kù)管、在崗人員廉政教育等方面存在的問(wèn)題，于2024年6月向被害企業(yè)制發(fā)了檢察建議，并于2025年初與S公司建立回訪機(jī)制，開展“普法直通車”課程，動(dòng)態(tài)掌握企業(yè)法治需求，提升法治服務(wù)專業(yè)性和精準(zhǔn)性。目前，該企業(yè)內(nèi)部已經(jīng)建立起常態(tài)化自我管理機(jī)制，定期審核有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患的流通環(huán)節(jié)，強(qiáng)化自我防護(hù)體系建設(shè)。

來(lái)源：檢察日?qǐng)?bào)