已經(jīng)2025年了，全國(guó)有2億多靈活就業(yè)人員，這些人員中有很大一批人參加了靈活就業(yè)社保。可能還是有很多人不明白繳費(fèi)檔次該如何選？更不明白繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)多長(zhǎng)能夠回本？讓我們一起來(lái)了解一下。

靈活就業(yè)人員社保繳費(fèi)。

按照國(guó)家規(guī)定，可以在一個(gè)地方公布的繳費(fèi)基數(shù)上下限之間自由選擇繳費(fèi)基數(shù)。當(dāng)然，個(gè)別省份還是將繳費(fèi)基數(shù)60%~300%的上下限之間劃分為若干的檔次。山東省今年的繳費(fèi)基數(shù)上下限是4504元至22518元。

靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例現(xiàn)在全國(guó)統(tǒng)一為20%，像山東省今年每月繳費(fèi)錢數(shù)為900.8元至4503.6元。繳費(fèi)基數(shù)上限和下限之間相差5倍（正確來(lái)說(shuō)，是4倍）。

該如何選擇呢？我們從養(yǎng)老金計(jì)算公式來(lái)看一下。

退休人員基本養(yǎng)老金的計(jì)算公式。

退休人員的基本養(yǎng)老金計(jì)算公式主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩大部分構(gòu)成。具體計(jì)算公式可參照下圖：

可能一些朋友認(rèn)為，靈活就業(yè)人員繳費(fèi)比例是20%，而單位職工個(gè)人是8%，用人單位是16%。養(yǎng)老金應(yīng)當(dāng)是靈活就業(yè)人員更低一些吧？

實(shí)際上，按照基本養(yǎng)老金計(jì)算公式，并沒(méi)有一個(gè)地方跟繳費(fèi)比例相關(guān)。主要影響?zhàn)B老金高低的因素有：①退休上年度社會(huì)平均工資、②本人的平均繳費(fèi)指數(shù)、③繳費(fèi)年限、④養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額、⑤退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

繳費(fèi)基數(shù)跟平均繳費(fèi)指數(shù)有關(guān)。比如說(shuō)某一年我們的繳費(fèi)基數(shù)是3萬(wàn)元，而社平工資是5萬(wàn)元的話，當(dāng)年的平均基數(shù)就是0.6。最終平均繳費(fèi)指數(shù)一般會(huì)在0.6~3之間，如果外地轉(zhuǎn)移或者特許基數(shù)低，也有可能低于0.6。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額，也是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)行記錄的。恰好是職工本人個(gè)人繳費(fèi)部分。

可以說(shuō)，靈活就業(yè)用自己繳納的12%進(jìn)入統(tǒng)籌，替代了單位繳費(fèi)部分。算是國(guó)家對(duì)參保人員的一種照顧。

養(yǎng)老金的回本時(shí)間是多少呢？

養(yǎng)老金，我們最好是分開來(lái)看。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，是只賺不賠的。因?yàn)槿f(wàn)一領(lǐng)不完，這一部分的余額可以繼承。但萬(wàn)一領(lǐng)完了，國(guó)家發(fā)放個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，又賺了。

至于基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，如果在只考慮基礎(chǔ)養(yǎng)老金回本的情況下，社會(huì)平均工資又不變，繳費(fèi)基數(shù)上下限確定有跟養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)使用的是同一口徑。這種情況下，60%檔次繳費(fèi)回本時(shí)間是108個(gè)月。100%回本時(shí)間是144個(gè)月，300%是216個(gè)月。也就是說(shuō)檔次越高，回本時(shí)間越長(zhǎng)。

高基數(shù)繳費(fèi)的人傻嗎？當(dāng)然不傻。其實(shí)大家都知道，單位職工選擇高基數(shù)繳費(fèi)的人多，畢竟多余的都是單位部分，自己養(yǎng)老金還高。而一些收入不穩(wěn)定的人群，收入高的時(shí)候選擇高技術(shù)繳費(fèi)積累的養(yǎng)老金也高一些，畢竟還有個(gè)人賬戶養(yǎng)老金呢。

未來(lái)人均壽命在不斷延長(zhǎng)，而且早些年繳費(fèi)的社平工資低，退休以后養(yǎng)老金還會(huì)漲。誰(shuí)也不知道自己會(huì)賺多少。

參保人去世以后，還有一部分喪葬費(fèi)撫恤金待遇算是保底。至于是賺是虧，不好說(shuō)了，自己也看不到了。?#

所以最終結(jié)論還是，收入水平不高，選擇60%檔次沒(méi)毛病。收入水平突然高了，建議選擇高檔次繳費(fèi)，并為未來(lái)繳費(fèi)籌劃盡量不要中斷。這樣是最劃算的。