作者 | 劉銀平

編輯 | 付影

來源 | 獨角金融

銀行發(fā)出去的福利還能“往回要”？

近日，廣州農(nóng)商行（1551.HK）上演了一出“追費神操作”，要求員工退還過去3年的過節(jié)費。消息一出，業(yè)內(nèi)一片嘩然，發(fā)出去的錢哪有收回的道理？發(fā)了過節(jié)費又往回追到底合不合規(guī)？

該事件的背后，是廣州農(nóng)商行持續(xù)上升的成本壓力和盈利壓力。該行2023年、2024年、2025年上半年歸母凈利潤分別同比下降24.56%、21.02%、6.83%。與此同時，員工數(shù)量、員工薪酬也在同步壓降。

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要求員工退還3年過節(jié)費，

大部分直接從后續(xù)工資中扣除？

近日，有多名聲稱是某農(nóng)商行員工的網(wǎng)友發(fā)帖稱，該行要求員工退回過去3年的過節(jié)費。從披露的信息來看，上述帖子均指向廣州農(nóng)商行。

根據(jù)“第一財經(jīng)”報道，根據(jù)部分員工在網(wǎng)上爆料的信息，“廣州農(nóng)商行要求員工將2022年以后所有的過節(jié)費退回，每人合計接近1.4萬元，第一期先退2500元，后續(xù)的從工資里扣?！眴T工并未收到書面通知，而是由各（分支行）行長一層一層口頭傳達的。

來源：小紅書網(wǎng)友

所謂的“過節(jié)費”一般指在春節(jié)、勞動節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)等節(jié)假日，部分企業(yè)、金融機構(gòu)向員工發(fā)放的福利，一般以非現(xiàn)金形式發(fā)放，金額根據(jù)單位、職位情況發(fā)放，屬于企業(yè)自愿福利。

根據(jù)廣東省總工會2025年1月修訂的《廣東省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則》，節(jié)日慰問品原則上為符合中國傳統(tǒng)節(jié)日習(xí)慣的用品和職工群眾必需的生活用品等。年度總額一般不超過人均3000元?？山Y(jié)合實際采取便捷靈活的發(fā)放方式，但不可發(fā)放現(xiàn)金、購物卡、代金券等。

銀行員工薪酬待遇的事一直都是行業(yè)熱點，該事件很快在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)酵并沖上微博熱搜。

隨后，廣州農(nóng)商行針對此事向“第一財經(jīng)”回應(yīng)：“一方面，這是我行進一步規(guī)范津貼福利發(fā)放，確保符合相關(guān)制度和規(guī)定；另一方面，我行也向全行員工說明了相關(guān)情況，絕大部分員工予以理解和支持?！?/p>

當員工被要求退費之后，此前扣除的個稅問題該怎樣解決？直接從后續(xù)工資中扣除此前的過節(jié)費是否合理？

北京周泰律師事務(wù)所劉魚芳律師認為，廣州農(nóng)商行直接從員工工資中扣除相應(yīng)金額亦涉及合規(guī)問題，我國《勞動法》第五十條明確規(guī)定了禁止用人單位克扣勞動者工資，《工資支付暫行規(guī)定》第十六條也僅規(guī)定在勞動者給用人單位造成損失的情況下，經(jīng)濟損失的賠償，可從勞動者本人的工資中扣除。但每月扣除的部分不得超過勞動者當月工資的20%，且扣除后的剩余工資部分不得低于當?shù)刈畹凸べY標準。顯然，廣州農(nóng)商行本次事件并非員工給公司造成經(jīng)濟損失，若廣州農(nóng)商行未經(jīng)與員工協(xié)商一致直接扣除相應(yīng)金額，將違反勞動法依法足額支付工資的強制性規(guī)定。

圖源：罐頭圖庫

銀行業(yè)反向討薪、退還獎金的事件并不少見，而且很多銀行都建立了薪酬延期支付和追索扣回機制。招商銀行（600036.SH）就建立了該機制，定期回檢全行績效薪酬追索扣回情況，還在2023年財報中披露，公司執(zhí)行績效薪酬追索扣回的員工4415人，追索扣回績效薪酬總金額4329萬元。

但以上情況一般發(fā)生在金融機構(gòu)發(fā)生財務(wù)重述、績效考核造假、重大風(fēng)險事件等情形，或員工存在過錯，而且針對的只是少部分群體。像廣州農(nóng)商行這種向全員追索3年過節(jié)費的情況在業(yè)內(nèi)比較罕見。

但此舉是否符合法律規(guī)定？在員工無過錯的情況下是否有權(quán)追回？

劉魚芳律師表示，目前無法判斷廣州農(nóng)商行向員工發(fā)放過節(jié)費的行為是否合規(guī)，若合規(guī)，無權(quán)要求員工退回過節(jié)費。即便不合規(guī)，廣州農(nóng)商行是否有權(quán)追回過節(jié)費也是要視具體情形而論的。從一般情況而言，廣州農(nóng)商行每年均按照固定金額向員工發(fā)放過節(jié)費，給了員工合理的期待，而其作為用人單位應(yīng)當對自己行為的合規(guī)性負責(zé)，該責(zé)任不應(yīng)由員工承擔(dān)，其要求員工返還近三年的過節(jié)費是不合理的。

在通知形式上，劉魚芳認為，即便廣州農(nóng)商行系違規(guī)向員工發(fā)放過節(jié)費，通過層層口頭傳達的方式要求員工將近三年的過節(jié)費退回是不妥當?shù)?/strong>，該行為影響員工的切身利益，需要與員工或工會、或職工代表大會平等協(xié)商，進而確定最終處理的方式，而非單方面要求員工退回。

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歸母凈利潤連降兩年，

員工數(shù)量、薪酬同步下調(diào)

這場追討員工3年過節(jié)費風(fēng)波的背后，是廣州農(nóng)商行難以掩蓋的業(yè)績壓力。

廣州農(nóng)商行營業(yè)收入連續(xù)三年下降，凈利潤連續(xù)兩年下降，且2023年、2024年歸母凈利潤降幅均超20%。2025年上半年增收不增利，營業(yè)收入80.37億元，同比增長9.41%，歸母凈利潤13.74億元，同比下降6.83%。

在營收方面，由于市場利率持續(xù)走低，市場融資需求減弱，上半年廣州農(nóng)商行利息收入同比下降4.77%至177.07億元。由于存款成本控制較好，且手續(xù)費及傭金凈收入同比增長，所以總營收方面止住連跌趨勢，實現(xiàn)回升。

上半年該行凈息差為1.03%，較去年末下降8個基點，在港股上市銀行中墊底，且在此之前已經(jīng)連跌5年。這意味著，依賴傳統(tǒng)的存貸利差盈利模式正面臨挑戰(zhàn)。

圖源：罐頭圖庫

過去幾年，廣州農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化，信用減值損失連續(xù)三年下降，不良貸款率也由2022年的2.11%持續(xù)壓降至2024年的1.66%，創(chuàng)下6年新低。但今年上半年信用減值損失達到38.08億元，同比增長30.6%，是導(dǎo)致凈利潤下跌的主要原因，不良率也回升至1.98%。

從貸款五級分類來看，損失類貸款金額由36.79億元增至45.3億元，同比增長23.14%。公司、個人不良貸款率均有一定幅度上升。在公司貸款中，批發(fā)和零售業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)不良貸款增長是導(dǎo)致不良率上升的主要原因。

近年來，廣州農(nóng)商行持續(xù)出售不良資產(chǎn)。10月9日，該行公告稱，擬以122億元出售總價189.28億元的信貸資產(chǎn)，包含本金149.78億元、相應(yīng)利息38.97億元。但不良貸款卻越賣越多，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量還是應(yīng)從源頭把關(guān)，強化風(fēng)控管理。

業(yè)績壓力之下，降本增效、削減營業(yè)費用是金融機構(gòu)的普遍做法，近兩年廣州農(nóng)商行不斷壓縮人員開支。

截至上半年末，集團員工總?cè)藬?shù)13029人，其中簽訂勞動合同的員工、勞務(wù)派遣人員分別為12604人、425人。從簽訂勞動合同的正式員工人數(shù)來看，自2022年以來就處于壓縮趨勢，近三年半累計減少了1564人。

員工費用是公司營業(yè)費用的最大組成部分，占公司營業(yè)費用近2/3。2022-2024年員工成本總額分別為48.55億元、43.13億元、40.74億元，連續(xù)兩年收縮；2025年上半年為19.07億元，同比下降2.66%。其中工資、獎金和津貼（含內(nèi)退）12.63億元，占到員工成本總額的66.22%，同比下降5.73%。

來源：廣州農(nóng)商行2025年上半年報告

在業(yè)績承壓下，降本增效無可厚非，但廣州農(nóng)商行的困境，其根源在于資產(chǎn)質(zhì)量管控不足與依賴傳統(tǒng)的凈息差盈利模式，在控制成本的同時，追討員工過節(jié)福利又是否體現(xiàn)出了銀行的管理智慧？你如何看待廣州農(nóng)商行“追討過節(jié)費”事件？