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在新加坡，所有公民和PR的公積金賬戶自獲得身份那一刻便已開立，并伴隨我們度過(guò)人生的每個(gè)階段，直至退休后為我們提供一份能夠負(fù)擔(dān)起生活的收入。

目前，更好地利用公積金賬戶的一個(gè)方法是進(jìn)行定期填補(bǔ)，以增加戶頭內(nèi)的余額并利用復(fù)利效應(yīng)，確保我們能夠支付房貸，以及獲得足夠的醫(yī)療保障。

但是，公積金內(nèi)的存款也存在上限規(guī)定，防止我們將過(guò)多資金投入該體系。以下是一些可以向公積金賬戶繳款的方式，以及每種方式的繳款上限。

1）普通工資（OW）

我們的薪水分為兩類——普通工資和額外工資。對(duì)于每種類型的工資，每年可繳交公積金的上限是分開計(jì)算的。

在普通工資部分（通常指月薪），公積金繳款基數(shù)上限為每月7400新元（2025年標(biāo)準(zhǔn)，2026年會(huì)漲到8000新元）。

這意味著只有我們每月薪水的前7400新幣新元需要由我們和雇主繳納公積金。如果我們的收入更高，超過(guò)這個(gè)數(shù)字的任何部分都不需要為此繳納。

根據(jù)我們的年齡，我們通過(guò)普通工資繳納的公積金年度最高總額會(huì)有所不同，計(jì)算示例（55歲及以下）： $7,400/月 * 12個(gè)月 * 37% = $32,856/年：

隨著年齡增長(zhǎng)，繳交率會(huì)逐步降低，這反映了個(gè)人在生命周期中需求和重點(diǎn)的變化。

然而，從2025年起，年長(zhǎng)員工的公積金繳款額也將提高——并將持續(xù)增長(zhǎng)，直至約2030年達(dá)到各自的目標(biāo)水平。這意味著年長(zhǎng)員工未來(lái)幾年將有望需要將收入的更多繳納到公積金內(nèi)。

2）額外工資（AW）

額外工資通常不是按月支付的，包括諸如績(jī)效獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)金或假期薪酬等款項(xiàng)。

根據(jù)目前的規(guī)定，102000新幣是一個(gè)人每年所有工資（普通工資 + 額外工資）的公積金繳款的年收入上限。因此，我們一年中需繳交公積金的額外工資總額為 [102000新元 – 普通工資總額（以公積金每月工資上限計(jì)算）]。

假設(shè)我們每月收入為7400新元，根據(jù)上述公式，我們可以計(jì)算出，只有100000新元 – 88800新元（7400*12)= 13200新元的額外工資需要繳納公積金。這意味著即使我們獲得了一筆豐厚的獎(jiǎng)金，也只有前13200新元會(huì)產(chǎn)生雇主和雇員公積金繳款，其余部分可以直接拿回家。

需要注意的是，需要計(jì)算繳納公積金的額外工資不會(huì)隨著年齡增加而降低，只有計(jì)算后的公積金繳交比率會(huì)根據(jù)年齡有所不同。

這就意味著，如果你年過(guò)70歲，每個(gè)月能賺7400新幣的話，那你仍舊需要為13200新元的額外工資需要繳納公積金。

另一點(diǎn)需要注意的是，如果我們的月收入低于7400新元，那么我們需要為更多的額外工資繳交公積金。例如，如果我們是55歲及以下，月收入為5000新元，那么我們就有資格為最高42000新元的額外工資繳交公積金（相比前文的13200新元）。

如前所述，公積金月薪繳款基數(shù)上限在未來(lái)幾年將會(huì)提高，到2026年將達(dá)到8,000新元。然而，年收入上限將仍保持在102000新元不變。

這意味著，即使某人月收入8000新元并領(lǐng)取4個(gè)月的年終獎(jiǎng)金，其公積金繳款總額仍將受限于102000新元的年收入上限。屆時(shí)，TA將只有最高6000新元的額外工資部分能繳交公積金。

3）自愿填補(bǔ)（VC）

如果我們通過(guò)薪水獲得的公積金繳款尚未達(dá)到上述年度上限（如收入不足7400標(biāo)準(zhǔn)），我們可以進(jìn)行自愿填補(bǔ)，每年最高可填補(bǔ)37740新幣。

此類自愿填補(bǔ)的錢將會(huì)被分配至CPF全部3個(gè)賬戶——普通戶頭（OA）、特別戶頭（SA）和保健儲(chǔ)蓄戶頭（MA），并且不能享受所得稅減免。

當(dāng)然，我們也可以僅向我們的保健儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行自愿填補(bǔ)，直至達(dá)到2025年75500新幣的基本保健存款上限。雖然向保健儲(chǔ)蓄賬戶繳款可以享受所得稅減免，但減免額上限為8000新幣。另外，這項(xiàng)稅收減免額度也將與我們通過(guò)"退休輔助計(jì)劃（RSTU）”填補(bǔ)共享。

4）退休輔助計(jì)劃（RSTU）

我們也可以利用退休輔助計(jì)劃，通過(guò)公積金轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金填補(bǔ)的方式，為我們自己或親人的特別賬戶（針對(duì)55歲以下的受助人，上限為全額退休存款）或退休賬戶（針對(duì)55歲及以上的受助人，上限為超額退休存款）進(jìn)行填補(bǔ)。2025年的全額退休存款比標(biāo)準(zhǔn)為213000新元；2025年的超額退休存款為426000新元。

如果我們填補(bǔ)自己的特別賬戶或退休賬戶，每年可享受的稅收減免上限為8000新元（與保健儲(chǔ)蓄賬戶填補(bǔ)共享額度）；如果我們填補(bǔ)親人的特別賬戶或退休賬戶，則可額外享受每年8,000新元的稅收減免。

但在此之上，這合計(jì)16000新元的潛在稅收減免還受到個(gè)人所得稅收減免總額上限80000新元的限制。

此外，只有當(dāng)我們親人的年收入不超過(guò)8000新元或他們是殘障人士時(shí)，我們?yōu)槠涔e金賬戶進(jìn)行填補(bǔ)才符合稅收減免的資格。填補(bǔ)額度還存在以下上限，超出全額退休存款的部分進(jìn)行公積金填補(bǔ)不會(huì)獲得任何稅收優(yōu)惠：

• 對(duì)于55歲以下的受助人：上限為【當(dāng)前的全額退休存款 減去 其特別賬戶儲(chǔ)蓄 以及 在公積金投資計(jì)劃下為尚未完全脫手的投資所提取的特別賬戶凈儲(chǔ)蓄】；

• 對(duì)于55歲及以上的受助人：上限為【當(dāng)前的全額退休存款 減去 其退休賬戶儲(chǔ)蓄】。

另外，政府定義的"親人"必須是我們的配偶、父母、岳父母、祖父母、外祖父母、配偶的祖父母以及兄弟姐妹。如果我們?yōu)樽优墓e金賬戶填補(bǔ)，將不會(huì)獲得任何稅收減免。

5）自愿住房公積金退還

買房時(shí)用CPF支付是很常見(jiàn)的做法，之后如果手頭有一些現(xiàn)金，再加上考慮到CPF利率相對(duì)較高（OA戶頭有2.5%），我們也可以申請(qǐng)用現(xiàn)金支付房款，將之前使用的CPF退回到戶頭內(nèi)，用以抵銷之前用于購(gòu)房的提取額及其產(chǎn)生的累計(jì)利息。

不過(guò)，因?yàn)檫@不是新的儲(chǔ)蓄或投資，而是償還之前的"借款"，所以不享受像退休輔助計(jì)劃或保健儲(chǔ)蓄填補(bǔ)那樣的稅務(wù)減免。

6）額外保健儲(chǔ)蓄繳款計(jì)劃

這項(xiàng)較少為人知的計(jì)劃允許雇主為雇員提供額外的保健儲(chǔ)蓄賬戶繳款，年度上限為2730新元。此項(xiàng)繳款不受通常適用的公積金年度繳款上限限制，對(duì)雇員免稅，同時(shí)也能為雇主帶來(lái)稅務(wù)優(yōu)惠。

雇主可選擇此類繳款作為給雇員的額外醫(yī)療福利，既可以用于補(bǔ)償雇員未使用的剩余醫(yī)療福利，也可以讓雇員用以購(gòu)買個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)。

7）讓CPF發(fā)揮更大作用的幾種方式

CPF給的利息相當(dāng)客觀，如前文所述，OA戶頭有2.5%，SA（RA）和MA戶頭更是有4%之多！

因此，如果不想投資的話，每年盡量填補(bǔ)OA至可能的頂限，是個(gè)穩(wěn)定且最省事的理財(cái)方式。

以利率最低的OA為例，假設(shè)你填補(bǔ)了20000新幣進(jìn)入CPF OA，15年后獲得的利息幾乎等于本金一半了！

如果你有資格獲得額外利息（最高可達(dá)3.5%），得到的回報(bào)甚至可能更高。對(duì)于能夠接受長(zhǎng)期鎖定資金的人來(lái)說(shuō)，這是一個(gè)有吸引力的選擇。

此外，你可以探索以下其他方式，讓你的公積金發(fā)揮更大效用：

①?gòu)钠胀☉纛^轉(zhuǎn)賬至特別戶頭以獲取更高利息

若你在為退休做規(guī)劃，將普通戶頭資金轉(zhuǎn)賬至特別戶頭可獲得4%至5%的利息。此操作不可逆轉(zhuǎn)，但能增強(qiáng)復(fù)利效應(yīng)。

②使用普通賬戶提前償還住房貸款

閑置的普通戶頭資金可用于部分提前還款計(jì)劃。這能減少貸款本金，節(jié)省長(zhǎng)期利息支出。

③通過(guò)公積金投資計(jì)劃運(yùn)用普通賬戶資金投資

若你具備較高風(fēng)險(xiǎn)承受能力，可將普通賬戶資金投資于股票、ETF或單位信托。當(dāng)然，你應(yīng)該確保投資回報(bào)超過(guò)公積金2.5%的保證利率。

另外，投資時(shí)你必須滿足一些公積金投資計(jì)劃（CPFIS）的特定要求，且只有OA和SA賬戶的錢能用于投資。

普通賬戶（OA）可投資產(chǎn)品

特別賬戶（SA）可投資產(chǎn)品

如我們所見(jiàn)，我們有許多方式可以將資金存入公積金賬戶。雖然來(lái)自薪水和獎(jiǎng)金的繳款是強(qiáng)制性的，但其余計(jì)劃均可自愿參與。我們的雇主也可以通過(guò)各類繳款計(jì)劃投入更多資金。

但是，在進(jìn)行自愿填補(bǔ)之前，椰子建議大家考慮好。上述講到的所有自愿計(jì)劃（除了CPF投資計(jì)劃獲得的收益）都是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的過(guò)程，我們無(wú)法提取已決定存入公積金的資金哦~