2025年1月1日，延遲退休政策正式落地實(shí)施后，眾多準(zhǔn)退休人員在退休時(shí)間的選擇上陷入了困境。與以往達(dá)到法定退休年齡且繳足最低繳費(fèi)年限便應(yīng)辦理退休的“一刀切”退休方式不同，自今年起，隨著彈性退休暫行辦法的推出，退休有了彈性提前、彈性延遲以及改革后法定退休年齡這三種選擇。在這三種選擇下，不同的退休年齡對(duì)應(yīng)著不同的工齡，進(jìn)而會(huì)產(chǎn)生不同的養(yǎng)老金待遇水平。那么，如何做出最有利于自身的選擇呢？

實(shí)際上，我們來(lái)審視這三種退休選擇。其中一種是彈性提

前退休，大部分準(zhǔn)退休人員可按照原法定退休年齡退休。為何這里提及的是大部分準(zhǔn)退休人員呢？因?yàn)閺椥蕴崆巴诵莶粌H不能早于原法定退休年齡，且最早不得提前超過(guò)3年。所以，自2025年延遲退休政策啟動(dòng)以來(lái)，我們可以看到，男職工和女干部按照每4個(gè)月延遲1個(gè)月、女職工按照每2個(gè)月延遲1個(gè)月的方式逐步延遲退休。由此可知，從2025年至2039年，男職工將從60歲逐步延遲至63歲，女干部將從55歲逐步延遲至58歲，而女職工則從50歲逐步延遲到55歲，在這延遲的5年時(shí)間里，改革后法定退休年齡處于53歲至55歲期間的準(zhǔn)退休人員，在進(jìn)行彈性提前退休選擇時(shí)，只能提前3年，這與按照原法定退休年齡退休存在一定差異。

接下來(lái)，我們假設(shè)某人員原法定退休年齡為50歲，出生于1975年9月，那么改革后的法定退休年齡應(yīng)為50歲零5個(gè)月。在此情況下，我們僅針對(duì)該人員延遲退休5個(gè)月后養(yǎng)老金的變化進(jìn)行分析，以判斷延遲退休是否更適合該人員。

首先，養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金構(gòu)成。由于過(guò)渡性養(yǎng)老金主要依據(jù)視同繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短來(lái)確定，而延遲退休對(duì)視同繳費(fèi)年限并無(wú)影響，所以過(guò)渡性養(yǎng)老金不會(huì)發(fā)生變化，暫不予以考慮。

我們僅分析基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式為：2025年計(jì)發(fā)基數(shù)×（1 + 繳費(fèi)基數(shù)）÷2×工齡×1%。假設(shè)該人員所在地區(qū)的計(jì)發(fā)基數(shù)為7000元，繳費(fèi)基數(shù)為0.6，工齡為30年。若延遲退休5個(gè)月，即工齡變?yōu)?0年零5個(gè)月，約等于30.4年。那么，這相差的5個(gè)月（即0.4年）的基礎(chǔ)養(yǎng)老金會(huì)有怎樣的變化呢？

基礎(chǔ)養(yǎng)老金差額為：7000×（1 + 0.6）÷2×0.4×1% = 22.4元。

由此可見，延遲退休5個(gè)月后，基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加了22.4元。再看個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，其計(jì)算公式為：個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。50歲退休時(shí)的計(jì)發(fā)月數(shù)為195個(gè)月。

根據(jù)濟(jì)南市人民政府關(guān)于個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)的計(jì)算方法，女職工50歲零1個(gè)月退休時(shí)，計(jì)發(fā)月數(shù)為194.6個(gè)月?？梢钥闯?，延遲1個(gè)月退休，計(jì)發(fā)月數(shù)減少了195 - 194.6 = 0.4個(gè)月。以此類推，延遲5個(gè)月退休，計(jì)發(fā)月數(shù)減少0.4×5 = 2個(gè)月，即變?yōu)?95 - 2 = 193個(gè)月。

假設(shè)該人員原個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額為60000元，延遲退休5個(gè)月，每月按照4500元的基數(shù)繳納保險(xiǎn)，其中8%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，這意味著每月個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額增加4500×8% = 360元。延遲5個(gè)月，個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額共增加360×5 = 1800元。該人員原個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為60000÷195 = 307元，延遲退休5個(gè)月后為（60000 + 1800）÷193 = 320元。

由此可見，延遲5個(gè)月退休后，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金增加了320 - 307 = 13元?；A(chǔ)養(yǎng)老金增加的22.4元與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金增加的13元相加，共計(jì)35.4元?？梢钥闯?，延遲退休5個(gè)月后，養(yǎng)老金增加了35.4元。那么，這樣做是否真的合適呢？

對(duì)于企業(yè)管理人員而言，若其只需承擔(dān)8%的保險(xiǎn)費(fèi)用，且能獲得更高的養(yǎng)老金待遇，那么在原工作崗位上繼續(xù)工作并延遲5個(gè)月退休，可能不會(huì)產(chǎn)生太大影響。然而，對(duì)于靈活就業(yè)人員來(lái)說(shuō)，他們需按照4500元的基數(shù)，以20%的比例繳納保險(xiǎn)，這意味著每月需繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)4500×20% = 900元。延遲5個(gè)月退休，就需繳納900×5 = 4500元的保險(xiǎn)費(fèi)用。并且，在這延遲的5個(gè)月期間，他們沒有退休金，相當(dāng)于少了5個(gè)月的退休待遇。假設(shè)該人員的養(yǎng)老金待遇為3000元，5個(gè)月的退休待遇即為3000×5 = 15000元。加上自己繳納的保險(xiǎn)費(fèi)用，一正一反相差近2萬(wàn)元。在此情況下，養(yǎng)老金待遇僅提高了35.4元，是否真的合適呢？

因此，彈性退休秉持自愿原則，每個(gè)人可根據(jù)自身實(shí)際情況做出符合自身利益的選擇。雖然延遲退休有一定益處，但仍需充分考慮自身情況，做出最適合自己的決策。