點(diǎn)擊上方公眾號(hào)名片關(guān)注伢大富談留學(xué)

大家是否還在堅(jiān)信“只要錢(qián)在海外，稅務(wù)局就查不到”嗎？很遺憾，這個(gè)故事和“互聯(lián)網(wǎng)匿名聊天沒(méi)人知道你是誰(shuí)”一樣，早就變成了老掉牙的笑話。

1. CRS：全球版的“信息共享群”

2024年末，中國(guó)稅務(wù)局開(kāi)始對(duì)海外資產(chǎn)“動(dòng)真格”。目前全球已有121個(gè)國(guó)家簽署了CRS（Common Reporting Standard，共同申報(bào)準(zhǔn)則），覆蓋8400萬(wàn)個(gè)海外金融賬戶(hù)，涉及總資產(chǎn)10萬(wàn)億歐元。

直白點(diǎn)說(shuō)：你在海外的賬戶(hù)、投資、房產(chǎn)、保險(xiǎn)，甚至數(shù)字貨幣，都有可能通過(guò)自動(dòng)信息交換，乖乖地傳回中國(guó)稅務(wù)局的算盤(pán)里。

以前流傳“低于100萬(wàn)美元就不會(huì)被查”的說(shuō)法，現(xiàn)在可以放進(jìn)冷笑話合集了——那是剛開(kāi)始人手不足時(shí)的“臨時(shí)政策”。

如今人家算法、大數(shù)據(jù)和人手都升級(jí)了，漏網(wǎng)幾率少之又少，再加上現(xiàn)在大數(shù)據(jù)時(shí)代不要抱以?xún)e幸心態(tài)。

2. CRS是怎么抓到你的？

整個(gè)過(guò)程分三步走：

（1）金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)制識(shí)別：海外銀行、券商、保險(xiǎn)公司會(huì)收集到你的稅務(wù)居住國(guó)、身份證號(hào)、出生地生日、賬戶(hù)余額、交易流水等，拒絕提供？不好意思，賬戶(hù)直接凍結(jié)。

（2）自動(dòng)信息交換：每年9月，各國(guó)稅務(wù)局之間像交換年終禮物一樣，把你在本國(guó)金融機(jī)構(gòu)的信息打包，自動(dòng)傳給你的稅務(wù)居住國(guó)。

（3）大數(shù)據(jù)交叉比對(duì)：中國(guó)稅務(wù)局拿到這些數(shù)據(jù)后，會(huì)和你國(guó)內(nèi)的銀行流水、匯款記錄、申報(bào)收入等做匹配。

一旦發(fā)現(xiàn)你在國(guó)內(nèi)申報(bào)的收入和海外收益對(duì)不上，系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)稽查程序，連人工打電話的時(shí)間都省了。

3. 真實(shí)案例，看看人家是怎么“中招”的

港美股投資者的“驚喜電話”：深圳某科技公司高管張先生，2019年開(kāi)始通過(guò)香港券商炒美股，三年賺了200萬(wàn)。

2024年8月，他接到稅務(wù)局電話：“您好，我們注意到您有海外投資收益未申報(bào)……”原來(lái)，香港券商早就把信息傳回來(lái)了。

離岸公司控制人的“紙老虎”：李女士用BVI公司持有新加坡房產(chǎn)，以為可以藏得很深。

結(jié)果CRS規(guī)則下，只要她是實(shí)際控制人，新加坡銀行一樣會(huì)把信息報(bào)告給中國(guó)。

海外信托受益人的“意外曝光”：王先生在新加坡設(shè)家族信托，自以為當(dāng)受益人就隱身了。

沒(méi)想到CRS要求信托必須上報(bào)所有受益人的稅務(wù)居住地，中國(guó)稅務(wù)局分分鐘掌握他的收益明細(xì)。

4. 升級(jí)版CRS，覆蓋面更廣，

連你以為“隱身”的資產(chǎn)也在名單里

很多人聽(tīng)到CRS，腦子里第一反應(yīng)還是“銀行賬戶(hù)”和“股票基金”。抱歉，這套邏輯已經(jīng)過(guò)時(shí)了。

2024年，CRS迎來(lái)一次“史詩(shī)級(jí)更新”，就像手機(jī)系統(tǒng)升級(jí)到新版本，原本你以為能繞過(guò)的功能，現(xiàn)在都被加進(jìn)去了。

這次的重點(diǎn)變化是——監(jiān)管范圍擴(kuò)張。除了傳統(tǒng)的存款、證券、保險(xiǎn)，現(xiàn)在還包括：

電子貨幣：比如你在海外用的PayPal、Wise、Revolut，甚至某些第三方錢(qián)包賬戶(hù)，都有可能被納入上報(bào)清單。

央行數(shù)字貨幣：別以為是“數(shù)字版現(xiàn)金”就沒(méi)人管，你用的每一筆CBDC（中央銀行數(shù)字貨幣）轉(zhuǎn)賬記錄，都會(huì)有跡可循。

加密資產(chǎn)及其衍生品：以前加密貨幣玩家仗著鏈上匿名，覺(jué)得“監(jiān)管找不到我”。

現(xiàn)在各國(guó)交易所要對(duì)賬戶(hù)實(shí)名、身份驗(yàn)證狀態(tài)、交易記錄進(jìn)行申報(bào)，你的比特幣、以太坊、穩(wěn)定幣甚至期權(quán)合約，都有可能被列進(jìn)“情報(bào)包”發(fā)送給稅務(wù)局。

而且，不光是“什么資產(chǎn)”變多了，報(bào)告的細(xì)節(jié)也越來(lái)越變態(tài)：

賬戶(hù)開(kāi)設(shè)時(shí)間（他們要知道你什么時(shí)候開(kāi)始搞這筆錢(qián)）

身份驗(yàn)證狀態(tài)（你是實(shí)名、半實(shí)名，還是企業(yè)賬戶(hù)？）

賬戶(hù)類(lèi)型（個(gè)人投資？公司賬戶(hù)？信托賬戶(hù)？）

共同持有人數(shù)量（一看有沒(méi)有幫人代持）

控制人角色（你是最終受益人、投資顧問(wèn)，還是法定代表人？）

換句話說(shuō)，你海外的金融身份，已經(jīng)在放大鏡底下了。

5. 誰(shuí)是“高危人群”？看看名單里有沒(méi)有你

CRS雖然覆蓋面很廣，但它確實(shí)有一些“重點(diǎn)監(jiān)控群體”。這些人群的共同點(diǎn)是：錢(qián)跨境活動(dòng)頻繁，且金額不小。下面我?guī)湍悴痖_(kāi)說(shuō)：

1、港美股投資者

你在國(guó)內(nèi)炒A股的收益，稅務(wù)局早就能看得一清二楚；現(xiàn)在你跑去香港或海外券商炒美股、港股，所有交易記錄也一樣能回傳。別忘了，香港是CRS簽署方，你用的證券賬戶(hù)就是直通車(chē)。

2、海外房產(chǎn)持有者

你在澳大利亞、加拿大、英國(guó)、新加坡買(mǎi)的房產(chǎn)，只要涉及當(dāng)?shù)劂y行按揭貸款，賬戶(hù)信息就會(huì)被上報(bào)。更別說(shuō)租金收入——哪怕是每月幾百美元，也會(huì)記錄在案。

3、離岸公司控制人

曾經(jīng)BVI、開(kāi)曼、塞舌爾是避稅圣地，如今金融機(jī)構(gòu)必須識(shí)別“實(shí)際控制人”（UBO, Ultimate Beneficial Owner）。

哪怕公司股東層層套娃，最終還是能查到你。CRS面對(duì)多層架構(gòu)，就像剝洋蔥，一層層往下扒。

4、海外保險(xiǎn)投資者

很多人買(mǎi)香港或新加坡的美元保單，當(dāng)作變相理財(cái)?，F(xiàn)在，保險(xiǎn)公司賬戶(hù)信息同樣會(huì)自動(dòng)交換，包括保單現(xiàn)金價(jià)值、紅利派發(fā)等。

5、數(shù)字貨幣玩家

以前你在海外交易所（幣安、OKX、Coinbase）買(mǎi)賣(mài)幣，可能還能依賴(lài)匿名地址。

現(xiàn)在絕大部分合規(guī)交易所都需要KYC（實(shí)名驗(yàn)證），而且上報(bào)義務(wù)已經(jīng)明確寫(xiě)進(jìn)新CRS。

6、跨境電商從業(yè)者

如果你在亞馬遜、Shopee、Lazada等平臺(tái)上賣(mài)貨收款，海外收款賬戶(hù)（Payoneer、Stripe、Wise等）都屬于金融賬戶(hù)范疇，會(huì)被納入上報(bào)系統(tǒng)。

7、海外信托受益人

設(shè)立信托本來(lái)是為了隔離資產(chǎn)、傳承財(cái)富，但CRS要求信托必須識(shí)別所有受益人，并上報(bào)稅務(wù)居住國(guó)。你以為“我是受益人，不是控制人”就安全？想多了。

8、留學(xué)生家庭

很多家長(zhǎng)為孩子在海外開(kāi)賬戶(hù)、轉(zhuǎn)學(xué)費(fèi)、買(mǎi)房，都繞不開(kāi)金融機(jī)構(gòu)的身份登記。一旦孩子是未成年人，且家長(zhǎng)是共同賬戶(hù)人，稅務(wù)局同樣會(huì)看到你的名字。

CRS時(shí)代，海外資產(chǎn)已經(jīng)不可能穿上隱形衣了。

全球稅務(wù)信息交換的網(wǎng)絡(luò)只會(huì)越來(lái)越密，能做的不是祈禱漏網(wǎng)，而是選擇在正確的時(shí)間、用正確的身份、采取正確的策略。

如果您目前持有海外資產(chǎn)，想要規(guī)劃海外合理稅務(wù)身份，可以添加我們微信咨詢(xún)。

畢竟，錢(qián)可以流動(dòng)，信息也能全球通緝——區(qū)別只是，你是被動(dòng)挨查，還是主動(dòng)布局。