今天碰到一位山東濰坊的朋友，留言問她父親的情況。大體情況是：

①1965年10月出生，2025年10月達到60周歲。

②1987年7月參加事業(yè)單位工作，2000年3月辭職。后續(xù)分別在天津、上海兩地參加社保，但是只繳了45個月（到10月份可繳納46個月），戶籍地又在濰坊。

③45個月的平均繳費指數(shù)為190。

由于是自己繳費，達到領取養(yǎng)老金條件時，自然是盡早領取養(yǎng)老金更劃算一些。一方面省去了養(yǎng)老保險繳費，另一方面還可以領到養(yǎng)老金。

關于醫(yī)保繳費年限。

2026年開始，山東省的職工醫(yī)保繳費年限將統(tǒng)一至女同志25年，男同志30年（包括視同繳費年限）。但目前濰坊也是執(zhí)行這一年限。青島市則是20年和25年，還有幾個月就要變化了。

如果繳費年限不足規(guī)定年限的，需要按照全省平均工資，按照規(guī)定比例一次性補繳剩余年限。如果想建立醫(yī)保個人賬戶，當然不需要享受生育津貼，可以選擇9%的比例繳納。山東省目前繳費基數(shù)還沒有公布，按照去年的7359元計算，繳費年限需要補13年5個月，差不多需要10.67萬元。

關于退休年齡選擇。

根據(jù)我國的延遲退休規(guī)定，退休實施彈性政策。參保本人也可以根據(jù)個人意愿選擇退休年齡，但最早不早于原本的退休年齡，男同志是60周歲。也就是說，還是可以在2025年10月，達到60周歲，在養(yǎng)老保險繳費達到15年以上的情況下申請辦理退休手續(xù)。

退休養(yǎng)老金如何計算？

山東省的退休養(yǎng)老金計算公式主要包括基礎養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分構成。

①基礎養(yǎng)老金部分，主要和本人的平均繳費指數(shù)、繳費年限、養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)三個因素相關。

關于本人的平均繳費指數(shù)，由于山東省規(guī)定實際繳費不足4年的職工，理論上應當按照4年計算。不過2021年，山東省人社廳公布了《關于進一步規(guī)范企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險有關政策的通知》，對于繳費不足4年的職工提出了三種解決方案。這位職工符合第2種，實際繳費不足4年的，要按照原始工資發(fā)放單計算到4年，提供不了的按60%計算。

簡單估算，46個月的實際繳費指數(shù)會是195左右，平均繳費指數(shù)達到了4.24。由于國家基本養(yǎng)老保險關系轉移的原因，從北京上海等地轉移到山東的，確實繳費指數(shù)會超過3。計算養(yǎng)老金時依然會按照超過3的指數(shù)計算。

繳費年限是16.5833年，按照繳費指數(shù)4.24，山東省去年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)7678元計算，基礎養(yǎng)老金實際上可以領取7678元×（1+4.24）÷2×16.5833年×1%＝3336元左右。

可能很多山東省退休職工繳費30年都領不到這樣的養(yǎng)老金，但這也是多繳多得的優(yōu)勢。但如果在上海退休的話，待遇可能會更高，因為上海市的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)高達12434元。

②個人賬戶養(yǎng)老金部分等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

在天津、上海等地按照300%檔次繳費近4年，個人賬戶余額怎么也有10萬元以上的。60歲退休計發(fā)月數(shù)139個月，每月個人賬戶養(yǎng)老金大約是720元。

③過渡性養(yǎng)老金部分，等于本人的平均繳費指數(shù)×養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×視同繳費年限×1.3%的過渡性系數(shù)。

視同繳費年限是12.75年，按照有關數(shù)值計算，過渡性養(yǎng)老金為4.24×7678×12.75×1.3%＝5396元。

三部分養(yǎng)老金相加，每月養(yǎng)老金待遇可達9452元。另外，10月份退休的話，還有1700元的冬季取暖補貼可領。

以上只是按養(yǎng)老金計算公式的初步估算，不當之處請指正。