不少機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)同事都有這樣的頭疼事：?jiǎn)挝槐谎惨暬驅(qū)徲?jì)后，整改報(bào)告總落到自己頭上，連業(yè)務(wù)部門(mén)的問(wèn)題也要代寫(xiě)。

一、整改領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

機(jī)關(guān)單位做巡視或?qū)徲?jì)整改時(shí)，通常會(huì)成立由單位主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭的“巡視審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)小組”，核心作用就是“定分工、抓統(tǒng)籌、匯報(bào)告”，避免任務(wù)亂分配。

領(lǐng)導(dǎo)小組里，“綜合協(xié)調(diào)組”（大多由辦公室牽頭）是關(guān)鍵角色，負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)整改內(nèi)容、統(tǒng)一報(bào)告格式，而財(cái)務(wù)部門(mén)僅需按分工提交財(cái)務(wù)部分材料，具體角色分工如下：

領(lǐng)導(dǎo)小組角色

核心職責(zé)（整改報(bào)告相關(guān)）

組長(zhǎng)（單位主要領(lǐng)導(dǎo)）

定整改總方向、審報(bào)告最終稿，不直接參與撰寫(xiě)

副組長(zhǎng)（分管領(lǐng)導(dǎo)）

審分管領(lǐng)域整改內(nèi)容，比如財(cái)務(wù)問(wèn)題由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審

綜合協(xié)調(diào)組（辦公室牽頭）

收各部門(mén)整改材料、匯總成完整報(bào)告、統(tǒng)一格式， 不代寫(xiě)部門(mén)內(nèi)容

業(yè)務(wù)部門(mén)（如項(xiàng)目科、民生科）

寫(xiě)本部門(mén)業(yè)務(wù)問(wèn)題的整改內(nèi)容，需要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)就找財(cái)務(wù)要

財(cái)務(wù)部門(mén)

寫(xiě)財(cái)務(wù)問(wèn)題的整改內(nèi)容，寫(xiě)完交給綜合協(xié)調(diào)組，不碰業(yè)務(wù)內(nèi)容

二、整改內(nèi)容分工

整改報(bào)告的核心原則是“誰(shuí)的問(wèn)題誰(shuí)寫(xiě)，財(cái)務(wù)只交財(cái)務(wù)材料給辦公室”，具體分工可對(duì)照下表，再也不用接非財(cái)務(wù)的活兒：

整改問(wèn)題類型

牽頭撰寫(xiě)部門(mén)

財(cái)務(wù)部門(mén)要做的事

最終材料流向

1. 財(cái)務(wù)類問(wèn)題（如賬務(wù)錯(cuò)記、預(yù)算超支、資產(chǎn)漏登）

財(cái)務(wù)部門(mén)

寫(xiě)整改方案（如調(diào)整分錄、補(bǔ)提折舊）、說(shuō)明整改成效（如清理多少往來(lái)款），附憑證、臺(tái)賬等佐證

財(cái)務(wù)寫(xiě)完→交給綜合協(xié)調(diào)組（辦公室）

2. 業(yè)務(wù)類問(wèn)題（如項(xiàng)目進(jìn)度慢、民生政策沒(méi)落實(shí)、招商項(xiàng)目卡殼）

對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)（項(xiàng)目科、民生科、招商科）

僅提供該業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（如項(xiàng)目花了多少錢、資金撥到哪步），不幫寫(xiě)業(yè)務(wù)整改計(jì)劃

業(yè)務(wù)部門(mén)寫(xiě)完→連同財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一起交綜合協(xié)調(diào)組

3. 管理類問(wèn)題（如缺內(nèi)控制度、崗位分工亂）

綜合協(xié)調(diào)組（辦公室）或人事科

只寫(xiě)財(cái)務(wù)相關(guān)的管理內(nèi)容（如完善報(bào)銷制度），其他管理內(nèi)容（如調(diào)整崗位）不碰

財(cái)務(wù)寫(xiě)好財(cái)務(wù)部分→交給綜合協(xié)調(diào)組

4. 跨部門(mén)問(wèn)題（如采購(gòu)全流程不規(guī)范、鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目又缺錢又慢）

領(lǐng)導(dǎo)小組指定的牽頭部門(mén)（采購(gòu)辦、鄉(xiāng)村振興辦）

只寫(xiě)資金相關(guān)段落（如采購(gòu)款怎么付才合規(guī)、項(xiàng)目資金怎么管）

財(cái)務(wù)寫(xiě)完→交給牽頭部門(mén)，再由牽頭部門(mén)交綜合協(xié)調(diào)組

三、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)什么？

財(cái)務(wù)部門(mén)不用寫(xiě)完整報(bào)告，只需把“財(cái)務(wù)相關(guān)整改材料”交給辦公室匯總，具體要準(zhǔn)備的內(nèi)容有明確邊界：

財(cái)務(wù)需提交的材料類型

具體內(nèi)容

注意事項(xiàng)（不越位）

1. 財(cái)務(wù)問(wèn)題整改說(shuō)明

比如“三公經(jīng)費(fèi)超支”：寫(xiě)清楚超支原因、怎么壓減（如停付不必要的接待費(fèi)）、現(xiàn)在剩多少余額；“固定資產(chǎn)漏登”：寫(xiě)補(bǔ)登了多少臺(tái)設(shè)備、怎么建的臺(tái)賬

不寫(xiě)業(yè)務(wù)部門(mén)的問(wèn)題，比如“項(xiàng)目沒(méi)完工”，不用幫項(xiàng)目科寫(xiě)怎么趕工期

2. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支撐材料

業(yè)務(wù)部門(mén)要數(shù)據(jù)時(shí)，整理好表格（如“民生項(xiàng)目支出明細(xì)表”“招商項(xiàng)目資金撥付表”），標(biāo)注清楚數(shù)據(jù)來(lái)源（如“來(lái)自2023年10月憑證”）

不幫業(yè)務(wù)部門(mén)分析數(shù)據(jù)，比如“項(xiàng)目花錢多是不是合理”，讓業(yè)務(wù)部門(mén)自己分析

3. 財(cái)務(wù)整改佐證附件

把整改用的憑證（如調(diào)整分錄的記賬憑證）、臺(tái)賬（如補(bǔ)登后的固定資產(chǎn)臺(tái)賬）、銀行回單（如清理往來(lái)款的轉(zhuǎn)賬記錄）整理好，附在整改說(shuō)明后

不替業(yè)務(wù)部門(mén)找佐證，比如“項(xiàng)目進(jìn)度慢”的施工記錄，讓業(yè)務(wù)部門(mén)自己準(zhǔn)備

四、怎么推脫

如果再有人讓你寫(xiě)業(yè)務(wù)類整改內(nèi)容，就結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)小組分工和“材料交辦公室”的流程，這樣溝通既合理又不生硬：

1. 提分工原則 ：“按領(lǐng)導(dǎo)小組的安排，業(yè)務(wù)問(wèn)題得業(yè)務(wù)部門(mén)寫(xiě)，我這邊可以把他們需要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整理好，寫(xiě)完一起交給辦公室，這樣業(yè)務(wù)內(nèi)容他們寫(xiě)得更準(zhǔn)”；

2. 推給綜合協(xié)調(diào)組 ：“要不咱們跟辦公室（綜合協(xié)調(diào)組）確認(rèn)下？按之前分工，財(cái)務(wù)只交財(cái)務(wù)材料給他們，業(yè)務(wù)內(nèi)容還是讓業(yè)務(wù)部門(mén)寫(xiě)，省得咱們寫(xiě)偏了”；

3. 主動(dòng)給數(shù)據(jù) ：“如果業(yè)務(wù)部門(mén)需要數(shù)據(jù)，我現(xiàn)在就能整理，但整改措施還是得他們自己寫(xiě)，寫(xiě)完我把數(shù)據(jù)附上去，一起交辦公室匯總”。

— THE END —

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