越秀集團(tuán)于1985年在香港成立，是廣州市資產(chǎn)規(guī)模最大的國有企業(yè)之一，以金融、房地產(chǎn)、交通基建、食品為四大主業(yè)，構(gòu)建了橫跨一二三產(chǎn)業(yè)的“4+X”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，是國務(wù)院國企改革“雙百企業(yè)”，旗下?lián)碛性叫阗Y本、越秀地產(chǎn)、越秀交通基建、越秀房產(chǎn)基金、越秀服務(wù)、華夏越秀高速REIT等6家上市平臺。2024年位列“中國企業(yè)500強(qiáng)”第208位和“中國跨國公司100大”第11位。

建設(shè)“越秀化”財務(wù)共享運營模式

越秀集團(tuán)財務(wù)共享體系從2017年啟動試點，2024年基本完成覆蓋，形成了創(chuàng)新型的共享運營模式，并搭建起可復(fù)制、內(nèi)部可快速推廣的機(jī)制。在系統(tǒng)創(chuàng)新、智能應(yīng)用、服務(wù)拓展、業(yè)務(wù)交付、人才培養(yǎng)等核心維度，持續(xù)探索及注入自動化、數(shù)字化、智能化動能，打造出“平臺化架構(gòu)+場景化落地”的數(shù)智化轉(zhuǎn)型路徑，走出一條適配多元化集團(tuán)企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的“越秀之路”，逐步實現(xiàn)從流程共享到價值共享的跨越升級。

（一）運營模式：創(chuàng)新共享運營模式，推進(jìn)流程中心演變

越秀集團(tuán)財務(wù)共享創(chuàng)新建立“越秀化”運營模式，形成“主分衛(wèi)”多中心的特色格局。主中心（廣州）采用“能納則納”原則將可共享的業(yè)務(wù)納入，統(tǒng)籌推進(jìn)各中心建設(shè)并對其實施日常管理。分中心根據(jù)自身行業(yè)特性建設(shè)，為所屬板塊服務(wù)并接受主中心管理及指導(dǎo)。衛(wèi)星中心（沈陽）的設(shè)立旨在協(xié)助食品板塊乳業(yè)業(yè)態(tài)實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型、降本增效與文化融合。

2024年主中心及衛(wèi)星中心間逐步開展業(yè)務(wù)置換、團(tuán)隊轉(zhuǎn)型，廣州及沈陽兩地共享中心分別建成職能各有側(cè)重的流程中心，業(yè)務(wù)處理效率和人均效能較2023年提升超30%，并逐漸擴(kuò)大規(guī)模優(yōu)勢。

（二）推廣策略：分步快速推進(jìn)建設(shè)，全面覆蓋共享服務(wù)

2017年地產(chǎn)板塊試點上線，2021年集團(tuán)共享平臺啟動全面建設(shè)。自2021年9月至2024年12月，根據(jù)各業(yè)態(tài)管理現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)特點以及系統(tǒng)基礎(chǔ)進(jìn)行分階段建設(shè)，搭建可快速復(fù)制的推廣模式，實施統(tǒng)一共享平臺。在共享實施方案設(shè)計和系統(tǒng)建設(shè)層面，實現(xiàn)了財務(wù)共享系統(tǒng)功能的統(tǒng)一性、共用性、標(biāo)準(zhǔn)化和集成性。

（三）系統(tǒng)創(chuàng)新：高效實施共享平臺，構(gòu)建智能財務(wù)體系

作為集團(tuán)級共性系統(tǒng)，集團(tuán)財務(wù)共享平臺由報賬、運營、會計電子檔案三大主要系統(tǒng)組成。其中，報賬系統(tǒng)是面向所有終端用戶的單據(jù)系統(tǒng)，整合了費用、應(yīng)付、合同、應(yīng)收、資產(chǎn)、總賬六大模塊，以報賬單為主要載體實現(xiàn)所有共享業(yè)務(wù)線上處理；運營系統(tǒng)是共享中心的內(nèi)部管理系統(tǒng)，支持組織、派單、質(zhì)量、績效的內(nèi)部管理；會計電子檔案系統(tǒng)通過和業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)集成，實現(xiàn)集團(tuán)會計檔案自動歸集和管理，完成會計電子檔案和實物歸檔對接。共享平臺基于主流微服務(wù)架構(gòu)，采用數(shù)據(jù)庫集群支持高性能計算，支持混合云部署方式和多種集成模式，是最前沿、高兼容的應(yīng)用系統(tǒng)。

智能應(yīng)用：AI全場景賦能，驅(qū)動財務(wù)共享效能躍升

2024年，集團(tuán)財務(wù)共享中心啟動智能化建設(shè)，聚焦三大核心場景，全面引入人工智能建設(shè)理念，推動場景孵化落地。

（一）智能審單：規(guī)則引擎+大模型+RPA重構(gòu)審核體系

一是依托自有源碼的財務(wù)共享系統(tǒng)，建設(shè)底層審核規(guī)則引擎。規(guī)則引擎將審核標(biāo)準(zhǔn)翻譯為機(jī)器語言，并將系統(tǒng)自動提取的報賬單據(jù)結(jié)構(gòu)化信息進(jìn)行實時校驗，最終采用“紅黃綠”三色預(yù)警機(jī)制，一屏展示所有審核規(guī)則的執(zhí)行結(jié)果。二是嘗試引入AI大模型來解析合同附件、采購清單等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。結(jié)合模糊匹配算法，實現(xiàn)關(guān)鍵信息的精準(zhǔn)提取與智能解析，將有效降低人工核對工作量。同步建立動態(tài)優(yōu)化機(jī)制，積累審核案例，迭代更新審核規(guī)則庫，不斷提升審核準(zhǔn)確率。三是運用RPA數(shù)字員工實現(xiàn)高頻單據(jù)7×24小時自動審核。發(fā)揮數(shù)字員工不間斷工作、零失誤率的優(yōu)勢，并設(shè)置異常情況即轉(zhuǎn)人工核實流程，把控風(fēng)險的同時顯著提升審核效率，有效降低人工審單成本。

（二）智能填單：RPA+低代碼+AI自動化報賬流程

以板塊頻發(fā)的ETC通行費報賬為試點場景，深度融合RPA流程自動化、AI中臺圖像識別及低代碼平臺技術(shù)，構(gòu)建了“開票—下載—報賬—核對”全流程智能化財務(wù)閉環(huán)管理機(jī)制。場景依托RPA技術(shù)模擬人工操作邏輯，自主完成票根網(wǎng)登錄、發(fā)票批量開具下載、報賬單生成等標(biāo)準(zhǔn)化流程，有效解決了傳統(tǒng)模式下多系統(tǒng)切換繁瑣、數(shù)據(jù)匹配效率低下、跨月追溯困難等痛點問題。

（三）智能設(shè)備：軟硬件協(xié)同，實現(xiàn)風(fēng)控前置與服務(wù)升級

一是智能收單柜試點，將替代人工掃描崗的工作，實現(xiàn)7×24小時收單、員工自助投遞，并在收單時完成紙質(zhì)單據(jù)和電子單據(jù)比對，提升用戶體驗的同時，加強(qiáng)財務(wù)共享風(fēng)控能力。二是智能網(wǎng)銀U盾管理，首次實現(xiàn)涉及數(shù)十家銀行的近千個U盾線上管理，實現(xiàn)了網(wǎng)銀U盾管理從硬件傳遞到線上管理的業(yè)務(wù)模式升級，極大降低了U盾丟失及證書過期風(fēng)險，有利于緊急場景的及時應(yīng)用。基于U盾線上化，未來可結(jié)合RPA技術(shù)，進(jìn)一步釋放共享員工手工工作量。

服務(wù)拓展：夯實財務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，持續(xù)拓展職能外延

越秀集團(tuán)以財務(wù)共享為起點，夯實運營財務(wù)基礎(chǔ)，打造“One Finance”三位一體財務(wù)管控體系。在服務(wù)板塊上線初期，財務(wù)共享中心提供費用及應(yīng)付類、應(yīng)收資產(chǎn)總賬類、資金結(jié)算類等基礎(chǔ)運營財務(wù)服務(wù)，以及財務(wù)共享運營平臺的運維及優(yōu)化服務(wù)。根據(jù)各板塊特性，2024年逐步提供稅務(wù)處理、主營收入賬務(wù)處理、報表出具及關(guān)聯(lián)對賬、財務(wù)核算制度手冊修訂、低代碼應(yīng)用平臺運維等服務(wù)，并不斷拓展及持續(xù)深化。

財務(wù)共享中心通過不斷將同質(zhì)化業(yè)務(wù)納入服務(wù)范圍，持續(xù)提升不同業(yè)態(tài)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化水平，打破業(yè)務(wù)操作的差異壁壘，推動業(yè)務(wù)處理走向規(guī)?；Ｔ诖诉^程中，數(shù)據(jù)積累與整合達(dá)到新量級，使得智能化、自動化技術(shù)應(yīng)用更具成本效益。

業(yè)務(wù)交付：統(tǒng)一執(zhí)行規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化風(fēng)險合規(guī)管理

一方面，越秀集團(tuán)財務(wù)共享強(qiáng)化事前風(fēng)險把控，細(xì)化執(zhí)行財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化體系。通過制度及流程梳理，識別業(yè)務(wù)風(fēng)險點，形成統(tǒng)一核算及審核標(biāo)準(zhǔn)，確保報賬體系復(fù)用率至少達(dá)到80%，筑牢共享中心合規(guī)風(fēng)險防控的第一道堤壩。

另一方面，重視事中風(fēng)險把控，執(zhí)行“三道防線”合規(guī)性審核。一是系統(tǒng)防線，通過系統(tǒng)前置校驗，強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警；二是人工防線，共享中心交付團(tuán)隊以獨立、全面、客觀的視角進(jìn)行合規(guī)性審核；三是筑牢質(zhì)檢防線，建立并落地服務(wù)質(zhì)量管理體系，滿足管理規(guī)范、促進(jìn)穩(wěn)定運營、有效控制財務(wù)風(fēng)險。

值得一提的是，報賬系統(tǒng)在單據(jù)填報界面內(nèi)置百余項強(qiáng)、弱校驗功能，包括發(fā)票校驗、合同控制、預(yù)算校驗、支付校驗、核銷校驗等，通過系統(tǒng)自動化手段強(qiáng)化風(fēng)險把控能力，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

人才培養(yǎng)：打造多棲能力團(tuán)隊，構(gòu)建多維知識體系

越秀集團(tuán)財務(wù)共享配備了業(yè)務(wù)交付、運營管理、系統(tǒng)技術(shù)、數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊。一是培養(yǎng)多棲人才，通過深入駐點業(yè)務(wù)一線，打造橫跨多業(yè)態(tài)的“業(yè)務(wù)+財務(wù)”核算專家隊伍；通過組建自主IT團(tuán)隊，主導(dǎo)系統(tǒng)建設(shè)及運維，培養(yǎng)“財務(wù)+IT”復(fù)合型人才；通過業(yè)務(wù)咨詢內(nèi)化，持續(xù)加強(qiáng)運營管理，培育“項目管理+數(shù)據(jù)分析”專家。二是推進(jìn)共享中心跨部門跨組別輪崗，有效提高員工綜合素質(zhì)及激發(fā)組織活力。

此外，集團(tuán)財務(wù)共享中心構(gòu)建了“享”系列四大培訓(xùn)體系：“知享計劃”面向共享服務(wù)的全體用戶，廣泛傳遞財務(wù)報賬及系統(tǒng)知識；“沃享計劃”面向板塊財務(wù)人員進(jìn)行賦能，由共享內(nèi)部講師設(shè)計課程并進(jìn)行定制化交付；“筑享計劃”面向共享中心全體員工，形成共享特色知識體系；“卓享計劃”面向共享中心內(nèi)部專家型人才，通過參與外部組織的學(xué)習(xí)及交流，并進(jìn)行內(nèi)部知識轉(zhuǎn)移以持續(xù)開拓視野及提升專業(yè)技能。近年來積極參加AI大模型應(yīng)用相關(guān)培訓(xùn)，持續(xù)探索AI賦能業(yè)務(wù)場景，加強(qiáng)數(shù)智化人才培養(yǎng)，提升財務(wù)共享AI應(yīng)用能力與創(chuàng)新思維。

未來規(guī)劃：打造“三大中心”

越秀集團(tuán)財務(wù)共享中心已進(jìn)入“穩(wěn)定運營和價值提升期”，未來重點打造“三大中心”。1.報表中心。搭建集團(tuán)級報表共享職能，推進(jìn)會計核算高度標(biāo)準(zhǔn)化，實現(xiàn)從業(yè)務(wù)源頭至報表出具業(yè)財集約化和自動化，進(jìn)一步提高企業(yè)業(yè)財流程的效能，提升整體數(shù)據(jù)質(zhì)量，為企業(yè)管理層提供及時、準(zhǔn)確的財務(wù)信息；2.數(shù)據(jù)中心。向服務(wù)主體提供口徑標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、跨組織可對比的數(shù)據(jù)應(yīng)用及分析服務(wù)。包括標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計報表、專題業(yè)務(wù)分析等，并結(jié)合AI大模型進(jìn)行數(shù)據(jù)分析應(yīng)用，以及開發(fā)利用BI工具提供實時的數(shù)據(jù)可視化查詢及下鉆展示，以供服務(wù)主體參考進(jìn)行科學(xué)、客觀、高效的管理決策；3.數(shù)智中心。系統(tǒng)持續(xù)迭代升級，“數(shù)字員工”能力日益增強(qiáng)，持續(xù)應(yīng)用新技術(shù)（如生成式AI大模型、知識圖譜等）以推廣智能審單、智能填單等應(yīng)用場景，不斷提高審核質(zhì)效、降低企業(yè)運營成本、增強(qiáng)并提升用戶體驗。

數(shù)智化轉(zhuǎn)型有效提升財務(wù)價值，降本增效，賦能業(yè)務(wù)創(chuàng)新

伴隨財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型及財務(wù)共享建設(shè)，越秀集團(tuán)運營財務(wù)比例從2021年的66%下降至2024年的47%，財務(wù)共享服務(wù)中心承擔(dān)了標(biāo)準(zhǔn)化的運營財務(wù)工作，釋放更多財務(wù)資源投入到財務(wù)分析、預(yù)算管理、風(fēng)險評估等更高價值的工作中，為集團(tuán)提供更具前瞻性的財務(wù)建議和戰(zhàn)略規(guī)劃。2024年首期會計電子檔案單套管理項目在相關(guān)部門見證下，通過了有國家級專家領(lǐng)導(dǎo)的評審專家組的驗收，為廣州市屬國企首例。2024年完成超900萬份檔案采集，會計電子檔案系統(tǒng)整體自采率超90%，相關(guān)管理成本下降約70%。隨著單套制在全集團(tuán)推廣，成本節(jié)降將超500萬元。

越秀集團(tuán)通過財務(wù)共享平臺建設(shè)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中采集、標(biāo)準(zhǔn)化處理與高效整合。實現(xiàn)系統(tǒng)集成，自動引入10余套上游業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)形成單據(jù)草稿，減少用戶填報工作量。強(qiáng)大的會計引擎連接各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與核算系統(tǒng)，帶動財務(wù)憑證數(shù)量及自動化率快速增長。通過業(yè)財集成實現(xiàn)流程無縫貫通，使業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠?qū)崟r準(zhǔn)確地反映到財務(wù)系統(tǒng)中。以上舉措每年可節(jié)省人工成本超100萬元。

同時，財務(wù)共享開展數(shù)智化流程挖掘。通過數(shù)據(jù)清洗、建模分析、看板搭建及流程挖掘?qū)嵤劢辜瘓F(tuán)業(yè)務(wù)板塊報賬端到端流程，監(jiān)測時效、質(zhì)量及業(yè)務(wù)審批量等指標(biāo)，識別采購流程合同執(zhí)行偏差、銷售流程客戶回款與清賬規(guī)則適配性等數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。首次實現(xiàn)端到端流程線上化系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接梳理，并基于流程診斷提出40余項采購流程優(yōu)化建議及20余項系統(tǒng)改進(jìn)方案，推動采購流程效率大幅提升。

越秀集團(tuán)在財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型中將持續(xù)積極探索和應(yīng)用新技術(shù)，就人工智能等新技術(shù)在共享中心的應(yīng)用孵化及方案落地等方面，致力于實現(xiàn)共享運營效益的不斷提升、共享數(shù)字化的卓越創(chuàng)新。

本文作者陳靜系越秀集團(tuán)首席財務(wù)官；作者曾志釗系越秀集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理

來源：《新理財》（公司理財）9月刊

編輯：皓俊

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