2025年盛夏，南京的張師傅捧著剛拿到手的《企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本養(yǎng)老金核定表》，手指摩挲著“基本養(yǎng)老金合計(jì)4464.4元”那行字，嘴角微微上揚(yáng)——工作41年零8個(gè)月，從青澀學(xué)徒到光榮退休，這份“養(yǎng)老成績(jī)單”終于落地。今天，咱們就跟著張師傅的賬單，把養(yǎng)老金計(jì)算邏輯拆解清楚，讓每位參保人看懂自己的“養(yǎng)老賬”。

一、張師傅的“養(yǎng)老檔案”：工齡、賬戶與退休節(jié)點(diǎn)

張師傅，男，1965年7月出生，1983年12月走進(jìn)工廠大門(mén)，成為生產(chǎn)線上的年輕學(xué)徒。寒來(lái)暑往41年零8個(gè)月，他見(jiàn)證了行業(yè)發(fā)展，也在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度迭代中持續(xù)繳費(fèi)。2025年7月滿60歲，他辦理了正常退休手續(xù)，養(yǎng)老金從2025年8月起按月發(fā)放。

關(guān)鍵信息：累計(jì)繳費(fèi)年限41年8個(gè)月，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額98220.49元。退休年齡60歲，對(duì)應(yīng)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)139。

二、三筆錢相加：養(yǎng)老金的“組成密碼”

我國(guó)企業(yè)職工養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成，每部分都有清晰的計(jì)算邏輯，既看“歷史貢獻(xiàn)”，也看“個(gè)人積累”。

1. 基礎(chǔ)養(yǎng)老金：“長(zhǎng)繳多得”的核心體現(xiàn) 公式： 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 = 當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù) ×（1 + 本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)）÷ 2 × 累計(jì)繳費(fèi)年限 × 1% 計(jì)發(fā)基數(shù)：各地根據(jù)工資水平確定，張師傅所在南京2025年計(jì)發(fā)基數(shù)為8785元/月； 平均繳費(fèi)工資指數(shù)：反映個(gè)人繳費(fèi)與社平工資的比值，張師傅是0.5528； 代入計(jì)算：8785 ×（1 + 0.5528）÷ 2 × 41.67 × 1% =2841.95 2. 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：“自己存的錢，自己花”

公式：個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 = 個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額 ÷ 計(jì)發(fā)月數(shù)

代入計(jì)算：98220.49 ÷ 139 =706.62

3. 過(guò)渡性養(yǎng)老金：“中人”的歷史補(bǔ)償

公式：過(guò)渡性養(yǎng)老金 = 當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù) × 本人平均繳費(fèi)工資指數(shù) × 過(guò)渡性繳費(fèi)年限 × 過(guò)渡系數(shù)（注：過(guò)渡系數(shù)各地不同，南京約1.3%，用于銜接養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前后的“視同繳費(fèi)”年限）

張師傅屬于“中人”——改革前參加工作、改革后退休，存在視同繳費(fèi)年限（1991年前未實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)，但國(guó)家認(rèn)可這段工齡）。他的過(guò)渡性繳費(fèi)年限是12年1個(gè)月≈12.08年，平均繳費(fèi)工資指數(shù)0.8595（因歷史政策略有差異）。

代入計(jì)算：8785 × 0.8595 × 12.08 × 1.3% =915.74

三、三筆相加：每月領(lǐng)4464.4元，背后的“養(yǎng)老邏輯”

把三部分金額相加： 2841.95 + 706.62 + 915.74 = 4464.31 元，四舍五入后即為核定表的4464.4元。

張師傅的養(yǎng)老金，是“長(zhǎng)繳多得、多繳多得”的生動(dòng)寫(xiě)照：41年工齡撐起基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶積累支撐賬戶養(yǎng)老金，歷史工齡換來(lái)過(guò)渡性補(bǔ)貼。未來(lái)每年養(yǎng)老金還會(huì)隨物價(jià)、工資增長(zhǎng)調(diào)整，退休生活更有保障。

祝退休快樂(lè)！