審計局抓好“四點”加強內(nèi)部審計項目質(zhì)量檢查

北京市審計局依法履行內(nèi)部審計指導監(jiān)督職責，積極探索、實踐和總結(jié)，穩(wěn)步推進審計項目質(zhì)量檢查工作。

一是以調(diào)查研究為著眼點，在“研”與“謀”上下功夫。質(zhì)量檢查方案是檢查工作的“施工圖”。圍繞提升內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理，市審計局積極與部分企事業(yè)單位開展調(diào)查研究，借鑒外省市審計機關(guān)質(zhì)量檢查經(jīng)驗，結(jié)合北京市內(nèi)部審計工作特點，制定了內(nèi)部審計項目質(zhì)量檢查工作方案，細致謀劃、深入思考，打好質(zhì)量檢查工作的基礎。

二是以檢查內(nèi)容標準化為切入點，在“精”與“準”上下功夫。質(zhì)量檢查以《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《北京市內(nèi)部審計規(guī)定》《中國內(nèi)部審計準則》和《北京市內(nèi)部審計基礎工作規(guī)范（試行）》為依據(jù)，以內(nèi)部審計業(yè)務流程為主線，設計清單式檢查標準，涵蓋審計方案、審計實施、審計報告、審計檔案等四個模塊具體內(nèi)容。同時，隨著檢查工作的推進，不斷優(yōu)化檢查標準，規(guī)范檢查程序。

三是以現(xiàn)場復盤式檢查為關(guān)鍵點，在“細”與“詳”上下功夫。在內(nèi)部審計項目重點檢查過程中，用檢查標準逐一對應審計項目中的事項實施檢查，檢查記錄采取一項目一底稿的方式，最終形成整體問題匯總。同時，注重檢查結(jié)果的統(tǒng)計與分析，開展重點行業(yè)與領(lǐng)域間橫向?qū)Ρ?、本行業(yè)本領(lǐng)域內(nèi)縱向?qū)Ρ龋⒔Y(jié)合以往檢查情況，研究檢查結(jié)果，分析問題成因，最終形成全面、客觀的檢查工作報告。

四是以反饋問題督促整改為落腳點，在“實”與“深”上下功夫。形成內(nèi)部審計項目質(zhì)量檢查反饋書，逐一向各部門各單位反饋檢查結(jié)果，包括：單個審計項目評價、同類項目整體評價、個性化問題等。形成全市質(zhì)量檢查情況通報，有針對性的提出改進內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理的指導建議，并組織各部門各單位對質(zhì)量檢查中所反映的問題實施整改。過程中深化與行業(yè)主管部門的協(xié)作，發(fā)揮其熟悉本行業(yè)情況、工作體系健全等優(yōu)勢，共同研究解決在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的共性問題，通過在線培訓、召開質(zhì)量檢查工作交流會等形式，宣傳優(yōu)秀審計項目案例，實現(xiàn)經(jīng)驗共享、互學互鑒，推動全市內(nèi)部審計項目質(zhì)量全面提升。

梁偉

“賦能國企內(nèi)審 筑牢風控防線”——贛州市內(nèi)審小課堂（國有企業(yè)專場）成功舉辦

為深入開展“科學規(guī)范提升年”行動，借鑒省屬國有企業(yè)內(nèi)部審計的先進經(jīng)驗和做法，推進內(nèi)部審計能力建設，10月24日，贛州市內(nèi)審小課堂（國有企業(yè)專場）成功舉辦。贛州市審計局黨組成員、副局長，贛州市內(nèi)部審計協(xié)會會長賴欣主持并講話，贛州發(fā)展投資控股集團黨委委員、風控總監(jiān)劉昭祥致辭。

培訓聚焦國有企業(yè)內(nèi)部審計關(guān)鍵領(lǐng)域，邀請省屬國企、市屬國企及審計機關(guān)等多領(lǐng)域“實戰(zhàn)派”專家授課。

戰(zhàn)略引領(lǐng)，把舵定向。江西銅業(yè)股份有限公司審計部總經(jīng)理蔡麗斯以《立足審計監(jiān)督 護航國企行穩(wěn)致遠》為題，從戰(zhàn)略大局出發(fā)，深刻闡述了新時代國有企業(yè)內(nèi)部審計的重要作用。圍繞推進“三化建設”、聚焦“三個重點”、制定“三期規(guī)劃”、建立“三項機制”、取得“三大成效”等五個方面分享了江銅集團審計工作主要做法和成效，系統(tǒng)分析了國企常見內(nèi)審風險點，為我市國有企業(yè)內(nèi)部審計提供了寶貴的實戰(zhàn)經(jīng)驗和操作指引。

路徑探索，提質(zhì)增效。市審計局四級高級主管兼經(jīng)貿(mào)審計科科長王飛以《加強審計監(jiān)督 護航國企高質(zhì)量發(fā)展》為題，立足我市國企實際，系統(tǒng)梳理國企內(nèi)審歷史發(fā)展脈絡，精準聚焦核心審計重點，精選債務風險、金融風險、經(jīng)營風險等關(guān)鍵領(lǐng)域的典型實例，深入剖析問題成因與風險癥結(jié)，為全市國企內(nèi)審提質(zhì)增效提供了清晰路徑和務實指導。

實踐賦能，以案為鑒。贛州發(fā)展投資控股集團審計部主任羅雪瓊以《國企內(nèi)部審計案例分享》為題，分享了贛州發(fā)展集團構(gòu)建“監(jiān)督+服務”內(nèi)審監(jiān)督體系經(jīng)驗做法，立足市屬國有資本投資公司改革試點的視角，從審計計劃制定、審計方法創(chuàng)新、審計成果運用等方面，系統(tǒng)講解了贛州發(fā)展集團創(chuàng)新開展“集團層面對外股權(quán)管理專項審計”等實踐探索。

賴欣在培訓總結(jié)時指出，本次內(nèi)審小課堂是為全市國有企業(yè)內(nèi)審干部量身定制的，既有省級國企的標桿經(jīng)驗，又有國家審計的專業(yè)指導，還有市屬國有企業(yè)的實踐分享，既有理論高度，又有實踐深度，為全體參訓人員帶來了一場思想盛宴和能力提升的“及時雨”。她強調(diào)，要加強對內(nèi)審工作的領(lǐng)導，進一步建立健全內(nèi)部審計領(lǐng)導體制，筑牢依法履職根基；要科學規(guī)范開展工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在國有企業(yè)防風險、保資產(chǎn)、提效益、促合規(guī)等方面的重要作用；要抓好培訓成果轉(zhuǎn)化，努力提升內(nèi)部審計工作能力，共同推動贛州內(nèi)部審計事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

本次培訓由贛州市內(nèi)部審計協(xié)會主辦、贛州發(fā)展投資控股集團承辦，來自全市各國有企業(yè)會員單位及部分非會員單位的120余名內(nèi)審干部參加。

楊波 楊逸珊

來源：北京審計微信公眾號 贛州國資微信公眾號

編輯：孫哲

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