退休新規(guī)實(shí)施！同等條件，2025年12月和2026年3月退休哪個(gè)更劃算？

隨著2025年1月1號(hào)延遲退休正式落地實(shí)施，其中一項(xiàng)變化就是退休方式的變化，不同于以往達(dá)到法定退休年齡繳夠最低繳費(fèi)年限應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理退休“一刀切”的退休方式，現(xiàn)在的退休根據(jù)《彈性退休暫行辦法》的推出，有了多種退休方式可以進(jìn)行選擇，早于法定退休年齡以前的彈性提前退休，晚于法定退休年齡以后的彈性延遲退休，以及按照延遲法定退休年齡的改革后法定退休年齡。所以這里可以看出不同的退休選擇之下是不同的退休時(shí)間，不同的退休年齡以及不同的繳費(fèi)年限的變化！那么深層次更多的影響的是養(yǎng)老金待遇的變化！

那么假設(shè)該人員是1965年12月份出生，原法定退休年齡60歲的男職工，按照男職工每4個(gè)月延遲1個(gè)月，該人員原本原法定60歲退休延遲至60歲3個(gè)月，退休時(shí)間也從2025年12月份延遲至2026年3月份，延遲了3個(gè)月的時(shí)間，那么如果該人員按照彈性提前退休最早可以在60歲也就是2025年12月退休。

如果是該人員按照改革后的法定退休年齡退休60歲3個(gè)月也就是在2026年3月份退休，那么差距了3個(gè)月的前提下，養(yǎng)老金待遇有何變化？怎樣選擇更加劃算呢？

首先養(yǎng)老金的核算公式為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金的總和，這里過(guò)渡性養(yǎng)老金主要是視同繳費(fèi)年限參與構(gòu)成所以該人員延遲選擇對(duì)于過(guò)渡性養(yǎng)老金并無(wú)影響。那么再看基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休當(dāng)年計(jì)發(fā)基數(shù)*（1+繳費(fèi)基數(shù)）/2*繳費(fèi)年限*1%，可以看出該人員2025年退休應(yīng)按照2025年計(jì)發(fā)基數(shù)，2026年退休應(yīng)按照2026年計(jì)發(fā)基數(shù)，并且參考2025年各地區(qū)計(jì)發(fā)基數(shù)的調(diào)整不難看出計(jì)發(fā)基數(shù)連年是呈現(xiàn)遞增態(tài)勢(shì)，但是又由于養(yǎng)老金近年年逐年調(diào)整所以我們可以將這里計(jì)發(fā)基數(shù)以及調(diào)整的差額相抵沖，為了計(jì)算簡(jiǎn)便計(jì)發(fā)基數(shù)按照8000元計(jì)算。那么該人員延遲退休了3個(gè)月也就是3/12個(gè)月=0.25年意味著延長(zhǎng)了0.25年的繳費(fèi)年限，如果該人員繳費(fèi)基數(shù)是1.0的話：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金延遲退休三個(gè)月變化為：8000*（1+1）/2*0.25年*1%=20元；

另一部分個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額/計(jì)發(fā)月數(shù)，60歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，該人員60歲3個(gè)月也就是60.25年退休，這里60.25歲退休由于各地區(qū)政策不同，我們?yōu)榱擞?jì)算嚴(yán)謹(jǐn)按照平均進(jìn)行推算，61歲計(jì)發(fā)月數(shù)是132個(gè)月，不難看出61-60=1延遲1年的前提下計(jì)發(fā)月數(shù)是減少了139-132=7個(gè)月，也就是延遲了12個(gè)月減少了7個(gè)月，那么延遲了3個(gè)月減少了7/4=1.75個(gè)月，也就是139個(gè)月-1.75個(gè)月=60歲3個(gè)月計(jì)發(fā)月數(shù)就是137.25個(gè)月。同樣如果該人員繼續(xù)繳納保險(xiǎn)的情況下個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額也會(huì)隨之增長(zhǎng)，假設(shè)該人員按照7000元基數(shù)繳納保險(xiǎn)，那么每月8%進(jìn)入到了個(gè)人賬戶也就是7000*8%=560元/月進(jìn)入個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額3個(gè)月就是560*3個(gè)月=1680元。

那么假設(shè)原本個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額是10萬(wàn)元，60歲退休個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額=100000/139=719元，60歲3個(gè)月退休個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額=（100000+1680）/137.25=740元。可以看出延遲了個(gè)月個(gè)人賬戶增加了740-719=21元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金20元+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金21=41元，延遲退休3個(gè)月養(yǎng)老金增長(zhǎng)了41元，那么一年就是增長(zhǎng)了41*12個(gè)月=492元。

這里需要明確的是延遲退休期間是無(wú)法退休這三個(gè)月的退休待遇，按照該人員4000元養(yǎng)老金水平將會(huì)少領(lǐng)4000*3個(gè)月=12000元，并且該人員繳納保險(xiǎn)如果在單位每月按照600元保險(xiǎn)費(fèi)用需要600*3個(gè)月=1800元保險(xiǎn)費(fèi)用那么就是12000+1800=13800元。不難看出138000/492=28年，可以看出每月增長(zhǎng)41元養(yǎng)老金需要28年才能夠回本，或許延遲3個(gè)月并不劃算。但是小編認(rèn)為彈性退休就是有多種的退休方式可以進(jìn)行選擇，并非延遲就是好，也并非提前退就是好，在延遲退休新時(shí)代背景下只有適合自己的才是好的！