小區(qū)里的長(zhǎng)椅上，總能看到退休老人們湊在一起聊天，話題十有八九離不開(kāi)退休金。張大爺是國(guó)企退休的，工齡38年，現(xiàn)在每月養(yǎng)老金3600多塊，除了日常開(kāi)銷(xiāo)，想出去旅個(gè)游都得精打細(xì)算；隔壁樓的李阿姨以前在事業(yè)單位上班，工齡35年，每月能領(lǐng)6200多，還不算單位發(fā)的節(jié)日補(bǔ)貼，日子過(guò)得從容不少。
同樣是辛苦工作一輩子，退休后的收入差距卻不小，這就是大家常說(shuō)的退休金“雙軌制”留下的話題。雖然2015年國(guó)家就推出了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，明確企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)行統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但這些年“體制內(nèi)養(yǎng)老金偏高”的討論從沒(méi)斷過(guò)。到底兩者差距有多大？為啥改革這么多年還沒(méi)實(shí)現(xiàn)“實(shí)質(zhì)并軌”？

一、差距到底有多大？官方數(shù)據(jù)說(shuō)真相
很多人覺(jué)得體制內(nèi)退休金高，不是憑空感覺(jué)，而是有實(shí)打?qū)嵉墓俜揭罁?jù)，但差距也不是傳說(shuō)中“一倍以上”那么絕對(duì)。
先看基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)遼寧省人社廳2024年12月公布的數(shù)據(jù)，全?。ú缓蜿?yáng)、大連）企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位的基本養(yǎng)老金月計(jì)發(fā)基數(shù)都是7201元，沈陽(yáng)兩地的企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位計(jì)發(fā)基數(shù)也完全一致，單看這一項(xiàng)，兩者的基礎(chǔ)保障標(biāo)準(zhǔn)是統(tǒng)一的 。但實(shí)際到手的養(yǎng)老金差距，主要藏在“補(bǔ)充保障”和“實(shí)際繳費(fèi)”里。
關(guān)鍵差距在職業(yè)年金上。2015年改革后，機(jī)關(guān)事業(yè)單位強(qiáng)制建立職業(yè)年金，單位繳費(fèi)8%、個(gè)人繳費(fèi)4%，這筆錢(qián)會(huì)累計(jì)計(jì)息，退休后按月發(fā)放，相當(dāng)于多了一份“補(bǔ)充養(yǎng)老金”；而企業(yè)這邊，對(duì)應(yīng)的企業(yè)年金不是強(qiáng)制的，截至2023年底，全國(guó)參加企業(yè)年金的職工只有幾千萬(wàn)人，大部分民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)都沒(méi)建立，這就造成了“基礎(chǔ)相同、補(bǔ)充不同”的差距 。
再看整體待遇水平，人社部數(shù)據(jù)顯示，2024年全國(guó)企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金調(diào)整辦法完全統(tǒng)一，都是“定額調(diào)整+掛鉤調(diào)整+適當(dāng)傾斜”，但由于機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的平均繳費(fèi)基數(shù)更高、補(bǔ)充保障更全，實(shí)際平均養(yǎng)老金水平確實(shí)高于企業(yè)退休人員，不過(guò)隨著改革推進(jìn)，差距正在逐步縮小。
二、2015年就“并軌”了，為啥差距還沒(méi)消？
很多人疑惑，2015年就說(shuō)養(yǎng)老保險(xiǎn)“并軌”了，怎么現(xiàn)在還在討論差距？其實(shí)這里要分清“制度并軌”和“實(shí)質(zhì)并軌”的區(qū)別。
2015年國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，核心是把機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)從“單位養(yǎng)老”改成“社會(huì)養(yǎng)老”，和企業(yè)一樣實(shí)行“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，這是“制度上的并軌”，解決了過(guò)去“兩套體系、兩種規(guī)則”的問(wèn)題 。但實(shí)質(zhì)差距的消除，還受三個(gè)現(xiàn)實(shí)因素影響：
一是“過(guò)渡性養(yǎng)老金”的存在。為了保障改革前已經(jīng)參加工作、改革后退休的“中人”待遇不降低，國(guó)家設(shè)置了10年過(guò)渡期（2014-2024年），這部分人除了領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，還能領(lǐng)過(guò)渡性養(yǎng)老金，而企業(yè)退休人員沒(méi)有這部分待遇，這是歷史遺留的過(guò)渡性差距。
二是繳費(fèi)基數(shù)的差異。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的繳費(fèi)基數(shù)通常按實(shí)際工資足額繳納，而部分企業(yè)為了降低成本，會(huì)按當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)或較低基數(shù)繳費(fèi)，長(zhǎng)期下來(lái)，“多繳多得”的掛鉤機(jī)制就導(dǎo)致了待遇差距。
三是補(bǔ)充保障的不均衡。前面提到的職業(yè)年金是機(jī)關(guān)事業(yè)單位的“標(biāo)配”，而企業(yè)年金覆蓋率低，這就形成了“基礎(chǔ)養(yǎng)老金拉平，補(bǔ)充養(yǎng)老金拉開(kāi)差距”的格局。
三、實(shí)質(zhì)并軌的“攔路虎”：三個(gè)核心矛盾
要實(shí)現(xiàn)真正的“實(shí)質(zhì)并軌”，不是簡(jiǎn)單把養(yǎng)老金水平拉平，而是要讓“繳費(fèi)多少、繳費(fèi)年限”真正決定待遇高低，目前主要面臨三個(gè)核心難題：
第一個(gè)是補(bǔ)充保障的“普惠性”不足。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金是強(qiáng)制建立、財(cái)政有一定支持，而企業(yè)年金完全靠企業(yè)自愿，中小企業(yè)普遍面臨成本壓力，很難建立，導(dǎo)致補(bǔ)充保障成了“體制內(nèi)專(zhuān)屬”，這是差距的主要來(lái)源。
第二個(gè)是基金統(tǒng)籌的“力度”不夠。雖然2022年啟動(dòng)了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌，但目前基金調(diào)劑還不能完全彌合地區(qū)、行業(yè)間的差距，部分地區(qū)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金壓力大，很難像機(jī)關(guān)事業(yè)單位那樣足額保障相關(guān)待遇 。
第三個(gè)是“多繳多得”的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)完全落地。部分企業(yè)違規(guī)低基數(shù)繳費(fèi)的問(wèn)題沒(méi)有完全根治，導(dǎo)致企業(yè)職工“繳得少”自然“領(lǐng)得少”，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳費(fèi)規(guī)范，待遇自然更有保障，形成了“合規(guī)繳費(fèi)與違規(guī)繳費(fèi)”的待遇差。
四、官方已有動(dòng)作：這些政策正在推進(jìn)“實(shí)質(zhì)并軌”
其實(shí)國(guó)家早就意識(shí)到這些問(wèn)題，近年來(lái)出臺(tái)了一系列政策，一步步推動(dòng)“實(shí)質(zhì)并軌”，每一項(xiàng)都有官方依據(jù)：
首先是強(qiáng)化全國(guó)統(tǒng)籌，2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌啟動(dòng)實(shí)施，截至2025年8月，全國(guó)基本養(yǎng)老、失業(yè)、工傷三項(xiàng)社?；鹄塾?jì)結(jié)余9.81萬(wàn)億元，中央財(cái)政2024年對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助達(dá)到7300多億元，通過(guò)基金調(diào)劑，讓欠發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)退休人員也能足額領(lǐng)到養(yǎng)老金，縮小地區(qū)差距 。
其次是統(tǒng)一調(diào)整辦法，2024年人社部、財(cái)政部明確，企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金調(diào)整完全采用相同政策，定額調(diào)整體現(xiàn)公平，掛鉤調(diào)整強(qiáng)化“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”，避免了過(guò)去“體制內(nèi)單獨(dú)上調(diào)”的情況 。
最后是完善多層次養(yǎng)老體系，“十四五”國(guó)家老齡事業(yè)發(fā)展規(guī)劃明確提出，要擴(kuò)大企業(yè)年金、職業(yè)年金覆蓋面，推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金全國(guó)推開(kāi)，讓企業(yè)職工也能通過(guò)補(bǔ)充保障提高退休待遇，逐步縮小與機(jī)關(guān)事業(yè)單位的差距 。
五、推動(dòng)實(shí)質(zhì)并軌，還能做些啥？
要讓“雙軌制”徹底成為歷史，實(shí)現(xiàn)真正的公平，還需要從三個(gè)方面發(fā)力，這些方向也符合官方政策導(dǎo)向：
一是讓補(bǔ)充保障“全覆蓋”?？梢酝ㄟ^(guò)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼等方式，鼓勵(lì)中小企業(yè)建立企業(yè)年金，比如對(duì)小微企業(yè)給予繳費(fèi)補(bǔ)貼，降低企業(yè)成本，讓企業(yè)職工也能享受到補(bǔ)充養(yǎng)老金，像機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金那樣形成“標(biāo)配”。
二是強(qiáng)化繳費(fèi)監(jiān)管。嚴(yán)格落實(shí)“足額繳費(fèi)”政策，加大對(duì)企業(yè)低基數(shù)繳費(fèi)、漏繳社保的查處力度，讓“多繳多得”的規(guī)則真正落地，避免“繳得不一樣，卻想領(lǐng)得一樣”的不合理訴求，也杜絕“繳得多領(lǐng)得少”的不公平現(xiàn)象。
三是漸進(jìn)式縮小過(guò)渡差距。隨著2014-2024年過(guò)渡期結(jié)束，“中人”的過(guò)渡性養(yǎng)老金會(huì)逐步退出，之后退休人員的待遇完全按“基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金+補(bǔ)充養(yǎng)老金”計(jì)算，只要繳費(fèi)規(guī)范，差距會(huì)自然縮小，這需要一個(gè)過(guò)程，不能急于求成。
說(shuō)到底，退休金“實(shí)質(zhì)并軌”不是“一刀切”拉平養(yǎng)老金，而是讓“同樣繳費(fèi)、同樣年限，享受同樣待遇”，這既需要政策持續(xù)發(fā)力，也需要企業(yè)規(guī)范繳費(fèi)、個(gè)人積極參保。隨著全國(guó)統(tǒng)籌的深化、補(bǔ)充保障的完善，相信未來(lái)退休人員的養(yǎng)老金差距會(huì)越來(lái)越合理，不管是體制內(nèi)還是企業(yè)退休，都能安享晚年。