依法懲治非法集資犯罪

維護國家金融安全穩(wěn)定

最高人民法院刑三庭相關(guān)負責人就非法集資刑事司法解釋答記者問

1、請介紹一下制定《修改決定》的背景和過程。

答：為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，最高人民法院于2010年制定了《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，“兩高一部”于2014年出臺了《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》，于2019年出臺了《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》，明確了非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪的定罪量刑標準和相關(guān)法律適用問題?！督忉尅肥┬幸詠?，公檢法機關(guān)嚴格依照刑法和《解釋》的規(guī)定，依法懲治非法集資犯罪，有效防范化解重大金融風險，切實維護金融管理秩序和國家金融安全，取得明顯成效。

從2021年3月1日起施行的《刑法修正案（十一）》對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪刑法條文作了重大修改，增加非法吸收公眾存款罪第三檔法定刑，提高集資詐騙罪最低法定刑，同時將積極退贓退賠規(guī)定為法定從輕、減輕處罰情節(jié)，這對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑產(chǎn)生重大影響，迫切需要對《解釋》進行修改完善。同時，結(jié)合經(jīng)濟社會發(fā)展狀況和司法實踐，有必要對有關(guān)定罪量刑標準進行適當調(diào)整，并通過司法解釋進一步明確有關(guān)法律適用爭議問題。

從去年初啟動修改《解釋》工作至今，歷時整整一年時間。我院在深入調(diào)研總結(jié)的基礎(chǔ)上起草了《修改決定》，其間，先后征求了最高人民檢察院、公安部以及國務(wù)院處非聯(lián)辦等相關(guān)部門，全國高級人民法院以及我院各刑庭和研究室的意見，并召開專家論證會，聽取意見建議，同時征求了全國人大常委會法工委的意見，經(jīng)反復研究論證，不斷修改完善。我院審判委員會討論通過后，再次書面征求全國人大常委會法工委、最高人民檢察院和公安部的意見，根據(jù)有關(guān)意見建議，又作了進一步修改完善，最終出臺《修改決定》。

2、請介紹一下《解釋》修改的主要內(nèi)容。

答：《解釋》原條文共九條，修改后《解釋》共十五條。對其中的五個條文進行了修改，增加了六個條文。重點是修改完善了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標準，同時，進一步修改完善認定非法吸收公眾存款罪的特征要件和非法吸收資金的行為方式，明確非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪罰金數(shù)額標準，明確非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪與組織、領(lǐng)導傳銷活動罪競合處罰原則，明確單位犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標準，并對個別條文作了部分文字修改。

3、《修改決定》對非法吸收公眾存款罪的特征要件作了哪些修改，增加了哪些非法吸收資金的行為方式？

答：《解釋》原第一條規(guī)定了認定非法吸收公眾存款罪的特征要件，即非法性、公開性、利誘性、社會性，這是《解釋》的核心條文之一。實踐證明，認定非法吸收公眾存款罪的四個特征要件是符合司法實踐的，缺一不可。修改后《解釋》保持四個認定要件不變，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定和司法實踐，對該條第一款第一項、第二項表述作適當修改，其中：將第一項中“依法批準”修改為“依法許可”，更能凸顯法治思維，表述更準確；將第二項中“手機短信”修改為“手機信息”，增加通過“網(wǎng)絡(luò)”進行宣傳的方式，進一步完善向社會公開宣傳的方式和途徑。

《解釋》原第二條規(guī)定了非法吸收資金的十種行為方式，并規(guī)定了兜底條款，修改后《解釋》在原規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合司法新實踐和犯罪新形式，在該條第八項、第九項中分別增加網(wǎng)絡(luò)借貸、虛擬幣交易、融資租賃等新型非法吸收資金的行為方式，同時增加一項“以提供‘養(yǎng)老服務(wù)’、投資‘養(yǎng)老項目’、銷售‘老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”作為第十項，為依法懲治P2P、虛擬貨幣、養(yǎng)老領(lǐng)域等非法集資犯罪提供依據(jù)。需要指出的是，近年來，養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資犯罪頻發(fā)，犯罪分子打著“養(yǎng)老服務(wù)”“養(yǎng)老項目”“老年產(chǎn)品”以及“以房養(yǎng)老”等旗號進行非法集資活動，嚴重損害廣大老年人合法權(quán)益，嚴重破壞金融管理秩序，危害國家金融安全和社會穩(wěn)定，應(yīng)依法從嚴懲處。

4、《修改決定》對非法吸收公眾存款罪的定罪量刑標準作了哪些調(diào)整和修改？

答：《刑法修正案（十一）》增加了非法吸收公眾存款罪第三檔法定刑，提高了法定最高刑，即：數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金?！督忉尅吩谌龡l第一款規(guī)定了非法吸收公眾存款罪第一檔入罪標準、第二款規(guī)定了第二檔“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”的標準。《修改決定》對《解釋》原第三條作了重大修改，修改后《解釋》第三條、第四條、第五條分別規(guī)定了第一檔入罪標準、第二檔“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”的認定標準、第三檔“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)”的認定標準。主要作了以下幾方面的修改：

其一，不再區(qū)分自然人犯罪和單位犯罪處罰標準?！督忉尅吩谌龡l第一款、第二款分別規(guī)定了自然人和單位犯罪的定罪處罰標準，修改后《解釋》不再區(qū)分自然人犯罪和單位犯罪處罰標準，體現(xiàn)對單位犯罪從嚴懲處的精神。

其二，適當提高第一檔入罪標準。結(jié)合經(jīng)濟社會發(fā)展狀況和司法實踐，適當提高非法吸收公眾存款數(shù)額、非法吸收公眾存款對象人數(shù)、造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額，給行政處罰留出一定空間。在此基礎(chǔ)上，按照數(shù)額（數(shù)量）入罪標準的五倍確定“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”標準；按照數(shù)額（數(shù)量）巨大標準的十倍確定“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)”標準。之所以按十倍的標準確定“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)”標準，主要考慮第二檔法定刑幅度較大（三年至十年有期徒刑），將第二檔和第三檔的標準拉開距離，避免案件集中在第三檔量刑，有利于案件平衡處理。

其三，增加規(guī)定了“數(shù)額+情節(jié)”標準。在適當提高入罪標準的同時，為有效懲處該類犯罪，與原入罪標準有機銜接，修改后《解釋》第三條第二款規(guī)定了“數(shù)額+情節(jié)”標準，明確了三種“數(shù)額+情節(jié)”的入罪情形，即：非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有曾因非法集資受過刑事追究的，二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的，或造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的情節(jié)的，應(yīng)當依法追究刑事責任。相應(yīng)地，修改后《解釋》第四條、第五條第二款也分別規(guī)定了“其他嚴重情節(jié)”“其他特別嚴重情節(jié)”的“數(shù)額+情節(jié)”的認定標準。需要注意的是，考慮將“曾因非法集資受過刑事追究的”“二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的”情節(jié)作為認定具有“其他嚴重情節(jié)”“其他特別嚴重情節(jié)”的情形，有對前科、累犯等重復評價、加重處罰之嫌，故將認定“其他嚴重情節(jié)”“其他特別嚴重情節(jié)”限定在“造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的”情形。

5、修改后《解釋》對非法吸收公眾存款罪積極退贓退賠情節(jié)是如何規(guī)定的，如何體現(xiàn)從寬處罰精神？

答：《解釋》原第三條第三款、第四款規(guī)定了認定非法吸收公眾存款數(shù)額的認定標準，明確規(guī)定案發(fā)前后已歸還的數(shù)額可以作為量刑情節(jié)酌情考慮，并規(guī)定了可以免予刑事處罰及不作為犯罪處理的情形?！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬穼⒎欠ㄎ展姶婵钭锓e極退贓退賠情節(jié)規(guī)定為法定量刑情節(jié)。修改后《解釋》將原第三條第三款、第四款作為第六條第一款、第二款，并作相應(yīng)修改，明確規(guī)定：（第一款）非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。（第二款）非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。需要指出的是，第二款的適用不限于修改后《解釋》第三條規(guī)定的入罪情形，也適用于第四條、第五條規(guī)定的情形，只要符合第二款適用條件的，均可適用。同時，結(jié)合工作實際，為加強行政處罰和刑事處罰銜接，增加一款作為本條第三款，規(guī)定對依法不需要追究刑事責任或者免予刑事處罰的，應(yīng)當依法將案件移送有關(guān)行政機關(guān)。

6、《修改決定》對集資詐騙罪的定罪量刑標準作了哪些調(diào)整和修改？

答：《刑法修正案（十一）》將集資詐騙罪的法定刑從三檔改為二檔，提高了第一檔法定最低刑，將第二檔法定最高刑提高到無期徒刑。《修改決定》沒有改變集資詐騙罪的認定條件，修改后《解釋》對集資詐騙罪的定罪標準進行了適當?shù)恼{(diào)整和修改。其一，不再區(qū)分自然人犯罪和單位犯罪處罰標準?！督忉尅吩谖鍡l第一款、第二款分別規(guī)定了自然人和單位犯罪的定罪處罰標準，修改后《解釋》不再區(qū)分自然人犯罪和單位犯罪處罰標準，體現(xiàn)對單位犯罪從嚴懲處的精神。其二，適當調(diào)整數(shù)額標準。為充分體現(xiàn)從嚴懲處集資詐騙犯罪的立法精神，修改后《解釋》保持原規(guī)定的入罪數(shù)額標準不變，同時將原第三檔“數(shù)額特別巨大”（100萬元）作為修改后第二檔“數(shù)額巨大”的標準，保持案件量刑相對平穩(wěn)。其三，增加規(guī)定了“數(shù)額+情節(jié)”標準。修改后《解釋》第八條第二款規(guī)定了“其他嚴重情節(jié)”的“數(shù)額+情節(jié)”的認定標準，將認定“其他嚴重情節(jié)”限定在第三條第二款第三項“造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的”情形。

7、修改后《解釋》對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的罰金刑適用是如何規(guī)定的？

答：刑法原條文規(guī)定了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪限額罰金，《刑法修正案（十一）》取消了限額罰金。根據(jù)立法修改精神和司法實踐，為加大罰金刑力度，修改后《解釋》明確了非法吸收公眾存款罪第一檔、第二檔及集資詐騙罪第一檔罰金數(shù)額標準，以及非法吸收公眾存款罪第三檔、集資詐騙罪第二檔的下限罰金數(shù)額。在提高罰金數(shù)額的同時，不限定非法吸收公眾存款罪第三檔、集資詐騙罪第二檔的上限罰金數(shù)額，以滿足司法實踐的需要。犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財產(chǎn)。

8、修改后《解釋》對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪與組織、領(lǐng)導傳銷活動罪競合的處罰原則是如何考慮的？

答：司法實踐中，有的案件通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，對此類案件的定罪處罰問題，存在不同觀點。有觀點認為，應(yīng)當數(shù)罪并罰；也有觀點認為，應(yīng)當擇一重罪處罰。2013年“兩高一部”《關(guān)于辦理組織領(lǐng)導傳銷活動刑事案件適用法律若干問題的意見》第六條第一款規(guī)定：“以非法占有為目的，組織、領(lǐng)導傳銷活動，同時構(gòu)成組織、領(lǐng)導傳銷活動罪和集資詐騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰?！辫b于實踐中存在詐騙型傳銷和經(jīng)營型傳銷的情形，通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，可能構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪。據(jù)此，修改后《解釋》第十三條規(guī)定，通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

9、修改后《解釋》是如何規(guī)定單位非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標準的？

答：根據(jù)刑法第一百七十六條第二款、第一百九十二條第二款的規(guī)定，單位可以成為非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的犯罪主體。實踐中，單位實施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪屢見不鮮，社會危害嚴重。為加大對單位非法集資犯罪的懲治力度，修改后《解釋》第十四條規(guī)定單位犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的，適用本解釋自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。

10、對《解釋》出臺前的案件應(yīng)當如何適用法律？

答：《刑法修正案（十一）》對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪刑法條文作了重大修改，并從2021年3月1日起施行。修改后《解釋》對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標準作了調(diào)整和修改，并從2022年3月1日起施行。由于刑法、司法解釋對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標準均作了修改，對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑產(chǎn)生重大影響，對于《刑法修正案（十一）》施行前發(fā)生的行為，修改后《解釋》施行后尚未處理或者正在處理的案件，應(yīng)當根據(jù)修改后《解釋》確定的定罪量刑標準，按照從舊兼從輕的原則確定適用的刑法。需要注意的是，對于《刑法修正案（十一）》施行前發(fā)生的行為，被告人具有積極退贓退賠情節(jié)的，按照有利于被告人的原則，應(yīng)當依照《刑法修正案（十一）》的規(guī)定適用。

最高人民法院

關(guān)于修改《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的決定

（2021年12月30日最高人民法院審判委員會第1860次會議通過，自2022年3月1日起施行）

根據(jù)刑法修改和司法實踐，現(xiàn)決定對《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2010〕18號，以下簡稱《解釋》）作如下修改：

一、將第一條第一款第一項修改為：“未經(jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金”，第二項修改為：“通過網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公開宣傳”。

二、將第二條第八項修改為：“以網(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的”，第九項修改為：“以委托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的”，增加一項作為第十項：“以提供‘養(yǎng)老服務(wù)’、投資‘養(yǎng)老項目’、銷售‘老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”，原第十項、第十一項改為第十一項、第十二項。

三、將第三條修改為：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當依法追究刑事責任：

“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的；

“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。

“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當依法追究刑事責任：

“（一）曾因非法集資受過刑事追究的；

“（二）二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；

“（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的?！?/p>

四、增加一條，作為第四條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)’：

“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在500萬元以上的；

“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的。

“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為‘其他嚴重情節(jié)’。”

五、增加一條，作為第五條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)’：

“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬元以上的；

“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；

“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在2500萬元以上的。

“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在1500萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為‘其他特別嚴重情節(jié)’?！?/p>

六、增加一條，作為第六條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

“對依法不需要追究刑事責任或者免予刑事處罰的，應(yīng)當依法將案件移送有關(guān)行政機關(guān)?！?/p>

七、將原第四條改為第七條。

八、將原第五條改為第八條，修改為：“集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當認定為‘數(shù)額較大’；數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當認定為‘數(shù)額巨大’。

“集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的‘其他嚴重情節(jié)’。

“集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當計入詐騙數(shù)額?！?/p>

九、增加一條，作為第九條：“犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。

“犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財產(chǎn)。”

十、將原第六條改為第十條。

十一、將原第七條改為第十一條。

十二、將原第八條改為第十二條，并將原第八條第二款修改為：“明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處?！?/p>

十三、增加一條，作為第十三條：“通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰?！?/p>

十四、增加一條，作為第十四條：“單位實施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰?！?/p>

十五、將原第九條改為第十五條。

本決定自2022年3月1日起施行。

最高人民法院

關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律

若干問題的解釋

（2010年11月22日最高人民法院審判委員會第1502次會議通過，根據(jù)2021年12月30日最高人民法院審判委員會第1860次會議通過的《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》修正，該修正自2022年3月1日起施行）

為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，根據(jù)《中華人民共和國刑法》的規(guī)定，現(xiàn)就審理此類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下：

第一條違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

（一）未經(jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；

（二）通過網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公開宣傳；

（三）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報；

（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

第二條實施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

（一）不具有房產(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

（二）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護等方式非法吸收資金的；

（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

（四）不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

（五）不具有發(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

（六）不具有募集基金的真實內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

（七）不具有銷售保險的真實內(nèi)容，以假冒保險公司、偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的；

（八）以網(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的；

（九）以委托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的；

（十）以提供“養(yǎng)老服務(wù)”、投資“養(yǎng)老項目”、銷售“老年產(chǎn)品”等方式非法吸收資金的；

（十一）利用民間“會”“社”等組織非法吸收資金的；

（十二）其他非法吸收資金的行為。

第三條非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當依法追究刑事責任：

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當依法追究刑事責任：

（一）曾因非法集資受過刑事追究的；

（二）二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；

（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

第四條非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”：

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在500萬元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為“其他嚴重情節(jié)”。

第五條非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)”：

（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬元以上的；

（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；

（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在2500萬元以上的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在1500萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為“其他特別嚴重情節(jié)”。

第六條非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

對依法不需要追究刑事責任或者免予刑事處罰的，應(yīng)當依法將案件移送有關(guān)行政機關(guān)。

第七條以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

（三）攜帶集資款逃匿的；

（四）將集資款用于違法犯罪活動的；

（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的；

（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

（八）其他可以認定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當區(qū)分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

第八條集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額巨大”。

集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”。

集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當計入詐騙數(shù)額。

第九條犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。

犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財產(chǎn)。

第十條未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，向社會不特定對象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計超過200人的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

第十一條違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

第十二條廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰：

（一）違法所得數(shù)額在10萬元以上的；

（二）造成嚴重危害后果或者惡劣社會影響的；

（三）二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；

（四）其他情節(jié)嚴重的情形。

明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

第十三條通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第十四條單位實施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。

第十五條此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準。

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