10月23日，中國銀行業(yè)協(xié)會公布2024年度商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展能力“陀螺”（GYROSCOPE）的評價(jià)結(jié)果。

城市商業(yè)銀行榜單中，徽商銀行位列第七名。商訊雜志社注意到，徽商銀行今年上半年實(shí)現(xiàn)營收凈利雙增，業(yè)績表現(xiàn)尚可。但在內(nèi)控管理上的表現(xiàn)卻就差強(qiáng)人意。且上半年多次出現(xiàn)股權(quán)流拍。

上半年，營收凈利雙增

徽商銀行是一家區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，由原中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)成立，由多家城市商業(yè)銀行和城市信用社聯(lián)合重組而成。該銀行于1997年4月4日注冊成立，總部位于安徽省合肥市。

2005年11月30日，徽商銀行更名為徽商銀行股份有限公司。2013年11月12日，該銀行在香港聯(lián)交所主板掛牌上市。

截至2024年6月末，徽商銀行的資產(chǎn)總額為19281.13億元，較年初增長了1219.69億元，增幅為6.75%；負(fù)債總額為17734.56億元，較年初增長了1140.39億元，增幅為6.87%。其中，客戶貸款及墊款總額為9545.46億元，較年初增長了803.23億元，增幅為9.19%；客戶存款總額為11210.90億元，較年初增長了1009.32億元，增幅為9.89%。

在經(jīng)營業(yè)績上，2024年上半年，徽商銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入206.92億元，同比增長了9.04億元，增幅為4.57%；實(shí)現(xiàn)凈利潤89.86億元，同比增長了5.00億元，增幅為5.90%，營收凈利雙雙增長。

徽商銀行在公告中指出，上半年業(yè)績向好主要得益于多個方面的努力。首先加大了對重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸投放力度，同時(shí)協(xié)同推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展；其次持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，注重負(fù)債管理的高質(zhì)量發(fā)展；最后通過實(shí)施多種措施在不良資產(chǎn)處置方面取得了顯著成效。

從營收結(jié)構(gòu)來看，2024年上半年，徽商銀行利息凈收入146.86億元，較上年同期下降了4.56億元，降幅為3.01%。其中，規(guī)模增長帶動利息收增至337.17億元，較上年同期增長了9.09億元，增幅2.77%；但受利率變動影響，導(dǎo)致發(fā)生利息支出190.31億元，較上年同期增長了13.65億元，增幅7.73%，使其利息凈收入在今年上半年整體呈下降趨勢。

2024年上半年，徽商銀行凈利差1.57%，凈利息收益率1.80%，分別較上年同期下降22個基點(diǎn)和20個基點(diǎn)。

在非利息凈收入上，今年上半年徽商銀行實(shí)現(xiàn)非利息凈收入60.06億元，同比增加13.60億元，增幅29.27%，拉動了徽商銀行的營收增長。其中，主要是由于交易凈收益和金融投資凈收益增加，上半年徽商銀行實(shí)現(xiàn)交易凈收益29.00億元，較上年同期增長了7.35億元，增幅為33.95%；實(shí)現(xiàn)金融投資凈收益11.22億元，較上年同期增長了6.81億元，增幅為154.42%。

2024年上半年徽商銀行的成本收入比為24.07%，較年初下降了3.98個百分點(diǎn)。上半年?duì)I業(yè)費(fèi)用為49.80億元，同比增長了1.12億元，增幅為2.30%。信用減值損失支出57.00億元，同比增長了5.22億元，增幅為10.08%。

內(nèi)控合規(guī)需注意

雖然，今年上半年徽商銀行的業(yè)績表現(xiàn)尚好，但在內(nèi)控合規(guī)化進(jìn)程上的表現(xiàn)差強(qiáng)人意。

在資產(chǎn)質(zhì)量上，截至2024年6月末，徽商銀行的不良率為1.14%，較年初下降了0.12個百分點(diǎn)；不良貸款余額為108.72億元，較年初下降了1.50億元。

從貸款五級分類來看，徽商銀行的關(guān)注類貸款余額為91.76億元，占貸款總額的0.96%，較年初增長了0.16個百分點(diǎn)；次級類貸款余額為62.78億元，占貸款總額的0.66%，較年初增長了0.01個百分點(diǎn)；可疑類貸款余額為12.40億元，占貸款總額的0.13%，較年初下降了0.11個百分點(diǎn)；損失類貸款余額為33.54億元，占貸款總額的0.35，較年初下降了0.02個百分點(diǎn)。

從貸款五級分類情況不難看出，雖然得益于清收處置優(yōu)化了資產(chǎn)質(zhì)量，徽商銀行的可疑類貸款和損失類貸款占比均有所下降，但其關(guān)注類貸款和次級類貸款卻有所增長，這也給徽商銀行的未來資產(chǎn)質(zhì)量帶來潛在壓力。

整體來看，今年上半年的資產(chǎn)質(zhì)量正在轉(zhuǎn)好，不過在合規(guī)問題上，徽商銀行卻面臨不小的內(nèi)控壓力。

從處罰信息來看，徽商銀行的多張罰單中，均與其貸款業(yè)務(wù)違規(guī)有關(guān)。貸款業(yè)務(wù)屬于銀行日常金融業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，信貸合規(guī)管理不容忽視。

如最近的一張罰單是國家金融監(jiān)督管理總局安徽監(jiān)管局10月23日公開的罰單，內(nèi)容顯示，徽商銀行合肥寧國路支行因流動資金貸款貸前、貸后管理不到位的原因，被處罰金550萬元。

國家金融監(jiān)督管理局9月13日處罰信息公開表顯示，徽商銀行銅陵分行因違規(guī)發(fā)放項(xiàng)目貸款被國家金融監(jiān)督管理總局銅陵監(jiān)管分局開出125萬元的罰單，作出處罰決定日期為2023年11月27日。時(shí)任徽商銀行銅陵分行行長的馬琳因?qū)ζ溥`規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，被警告并處罰款6萬元。

今年上半年，徽商銀行收到的罰單實(shí)屬不少，據(jù)《商訊雜志社》不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來，國家金融監(jiān)督管理局共計(jì)公開了徽商銀行機(jī)構(gòu)及相關(guān)負(fù)責(zé)人的40張罰單，共計(jì)罰金2042萬元。其中，被罰當(dāng)事人為徽商銀行機(jī)構(gòu)的罰單共計(jì)14張，罰金總額為2015萬元；被罰當(dāng)事人為相關(guān)負(fù)責(zé)人的罰單共計(jì)26張，罰金總額為27萬元。

除此之外，在黑貓投訴平臺來看，投訴內(nèi)容出現(xiàn)未告知收取服務(wù)費(fèi)和利息、違約金過高的字眼。

今年3月28日有消費(fèi)者投訴稱“徽商銀行作為資方出資12100元違規(guī)放款到我的信用卡。然后聯(lián)合卡卡貸平臺和維仕擔(dān)保三方一起每月收取高達(dá)1215.24元的費(fèi)用！實(shí)際綜合利率遠(yuǎn)超24%。并且其中還有1700元的擔(dān)保費(fèi)！希望相關(guān)部門核實(shí)處理?！钡壳霸撏对V仍顯示在處理中。

曾有三任董事長落馬

徽商銀行的內(nèi)控漏洞不僅僅出現(xiàn)在信貸管理上，高官腐敗同樣是其存在的問題，徽商銀行自成立20年以來，共有5任董事長，其中就有3位已經(jīng)落馬。

2021年11月，徽商銀行首任董事長戴荷娣因喪失黨性原則，背棄理想信念，無視黨的政治紀(jì)律，在重大原則問題上不同黨中央保持一致且有實(shí)際言論；違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神，違規(guī)收受禮金、購物卡；違背組織原則，為他人謀取人事利益，嚴(yán)重破壞所在單位政治生態(tài)；家風(fēng)不正，對子女失管失教、放任縱容；漠視黨紀(jì)國法，利用職務(wù)便利在融資貸款等方面為他人謀取利益，并非法收受巨額財(cái)物等，被開除黨籍。

事發(fā)不久，曾任徽商銀行第四任董事長的吳學(xué)民也被帶走調(diào)查，2022年11月17日下午，安徽省紀(jì)委監(jiān)委發(fā)布消息：經(jīng)查，吳學(xué)民身為長期從事金融工作的黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，喪失理想信念，背棄初心使命，三觀極度扭曲，貪欲極度膨脹，置管黨治黨主體責(zé)任及金融安全于不顧，肆無忌憚，恣意妄為；靠金融吃金融，公然利用融資貸款審批權(quán)、組織人事權(quán)，大搞權(quán)錢交易，甚至損公肥私，造成國有資產(chǎn)特別重大損失；熱衷觥籌交錯，自我放縱，嚴(yán)重毒化其長期任職單位的政治生態(tài)，最終被“雙開”。

同期，曾于2013年7月至2017年12月?lián)位丈蹄y行董事長一職的李宏鳴也被調(diào)查，今年5月24日上午，淮北市中級人民法院對徽商銀行原董事長李宏鳴案作出一審宣判，以受賄罪、國有公司人員濫用職權(quán)罪判處其有期徒刑14年6個月，并處罰金人民幣400萬元；對其受賄所得依法予以追繳，上繳國庫，不足部分繼續(xù)追繳。

股權(quán)多次流拍

不知是否與其內(nèi)控機(jī)制的不健全有關(guān)，即使上半年徽商銀行的業(yè)績表現(xiàn)不錯，投資者也并不買賬。

據(jù)阿里資產(chǎn)司法拍賣平臺顯示，徽商銀行9350萬股非境外上市股權(quán)于9月12日被變賣，拍賣結(jié)束時(shí)間在11月11日，當(dāng)前變賣價(jià)約2.82億元，折合約3.01元/股；評估價(jià)5.03億元，折合約5.38元/股。變賣價(jià)約為評估價(jià)的56%。

本次股權(quán)拍賣共計(jì)吸引了2771次圍觀，有35人設(shè)置提醒，但截至發(fā)稿日前，仍舊0人報(bào)名。

資產(chǎn)評估報(bào)告披露，徽商銀行9350萬股股份的持有人為諸暨朗升機(jī)械科技有限公司。浙江省紹興市中級人民法院出具的委托書顯示，在執(zhí)行浙商銀行與浙江宏盛源投資管理有限公司、諸暨朗升機(jī)械科技有限公司公證債權(quán)文書一案中，需確定財(cái)產(chǎn)處理涉及的徽商銀行9350萬股的處置參考價(jià)，估基準(zhǔn)日為2023年12月31日。

這筆的徽商銀行股權(quán)已經(jīng)是第三次登上拍賣行。阿里資產(chǎn)司法拍賣平臺顯示，這筆9350萬股權(quán)早在6月25日、7月16日就結(jié)束了一拍、二拍，起拍價(jià)分別約為3.52億元、2.82億元，折合約3.77元/股、3.01元/股，但兩次拍賣均因無人出價(jià)而導(dǎo)致流拍。

值得一提的是，這并非徽商銀行股權(quán)今年首次被拍賣。

近半年來已有五家公司將所持徽商銀行股份進(jìn)行了拍賣。分別是安徽東風(fēng)機(jī)電科技股份有限公司、安慶中船柴油機(jī)有限公司、馬鋼（集團(tuán)）控股有限公司、中糧集團(tuán)有限公司、中糧生物科技股份有限公司。

上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所信息顯示，3月11日，中糧集團(tuán)有限公司計(jì)劃轉(zhuǎn)讓徽商銀行股權(quán)3810.75萬股，占總股本的0.27%；同日，中糧生物科技股份有限公司計(jì)劃轉(zhuǎn)讓徽商銀行股權(quán)4030.95萬股，占總股本的0.29%；6月19日，馬鋼（集團(tuán)）控股有限公司以1571.60萬元底價(jià)轉(zhuǎn)讓所持徽商銀行175.99萬股，占商銀行總股本的0.0127%；9月5日，安慶中船柴油機(jī)有限公司以1327.50萬元的底價(jià)轉(zhuǎn)讓所持徽商銀行431.34萬股股份，占徽商銀行總股本的0.0311%；9月9日，安徽東風(fēng)機(jī)電科技股份有限公司以5.36萬元底價(jià)轉(zhuǎn)讓所持徽商銀行2.40萬股股份，占徽商銀行總股本的0.0001%。

截至10月26日，徽商銀行的收盤價(jià)為2.41元/股，較年初開盤價(jià)2.21元/股增長了9.05%，較上市以來最高價(jià)3.56元/股下降了33.30%。