在全球酒類(lèi)貿(mào)易形勢(shì)動(dòng)蕩不明的情況下，越南進(jìn)一步提升本國(guó)的稅收政策再次沖擊酒類(lèi)市場(chǎng)的生存空間，更將重塑東南亞酒類(lèi)消費(fèi)的生態(tài)版圖。

據(jù)db報(bào)道，6月14日，越南國(guó)會(huì)通過(guò)了一項(xiàng)政策修訂案，該國(guó)酒精飲料的稅率將從目前的65%躍升至 90%。相比去年的初步提議將稅率提高至100%向下進(jìn)行了微調(diào)。

越南財(cái)政部表示，此項(xiàng)增稅政策“旨在減少酒精飲料消費(fèi)”，將采取分階段實(shí)施策略，先到2027年將稅率上調(diào)至70%，再到2031年升至90%，比最初提議的推行時(shí)間晚一年。

盡管是分階段提高稅率，加上酒類(lèi)稅收比原定的計(jì)劃有所松動(dòng)，但這一決定可能會(huì)對(duì)該國(guó)本已陷入困境的啤酒行業(yè)造成沉重打擊。

根據(jù)新規(guī)，酒精度超過(guò)20%vol的飲料最終將承擔(dān)90%的稅率，而酒精度低于20%vol的飲料的稅率則從35%增至60%。

然而，啤酒釀造商和啤酒愛(ài)好者對(duì)此不禁質(zhì)疑，為何酒精度遠(yuǎn)低于烈酒的啤酒，卻被劃入高稅率酒水類(lèi)別？

從去年一開(kāi)始傳出提高稅率的消息，便引發(fā)了一部分酒類(lèi)公司的股價(jià)震蕩。為了應(yīng)對(duì)需求疲軟和初步的加稅提議，喜力去年暫停了其在越南的一家啤酒廠的運(yùn)營(yíng)。

根據(jù)咨詢公司畢馬威（KPMG）2024年的一份報(bào)告，越南是東南亞第二大啤酒市場(chǎng)，但近年來(lái)銷(xiāo)售量一直在大幅下降。

越南現(xiàn)行稅法規(guī)定，酒精度為20%vol或以上的酒類(lèi)需繳納65%的消費(fèi)稅，酒精度低于20%vol的酒類(lèi)需繳納35%的消費(fèi)稅。

自2025年2月1日起，葡萄酒消費(fèi)稅已按酒精度劃分。雖然對(duì)最惠國(guó)仍適用50%關(guān)稅，但通過(guò)自貿(mào)協(xié)定，越南已對(duì)歐盟、澳大利亞和智利逐步降低關(guān)稅，歐盟葡萄酒原定2027年可享零關(guān)稅，新政策是否影響該安排尚不明確。

此次稅改不僅針對(duì)酒精飲品，對(duì)含糖量超5g/100ml的高糖飲料也將征收8%新稅，該政策將于2027年起正式生效，到2028年升至10%。

據(jù)Food Navigator Asia報(bào)道，提高酒稅可能會(huì)給越南國(guó)庫(kù)帶來(lái)2.4萬(wàn)億越南盾（9400萬(wàn)美元）的收入。

在整個(gè)東南亞，越南市場(chǎng)具有驚人的多樣性。從飲食文化、語(yǔ)言、經(jīng)濟(jì)發(fā)展到消費(fèi)者教育程度都存在顯著差異，尤其在酒類(lèi)消費(fèi)領(lǐng)域。

相比新加坡和香港等成熟市場(chǎng)已形成穩(wěn)定的消費(fèi)認(rèn)知，而泰國(guó)、馬來(lái)西亞、印度以及越南這樣的新興市場(chǎng)才剛開(kāi)始形成自己的消費(fèi)群體。

基本上，城市化越高的地區(qū)酒類(lèi)消費(fèi)量也高，目前越南的城市化率已接近40%，從而推動(dòng)零售渠道、餐飲品質(zhì)和分銷(xiāo)體系全面升級(jí)，這為消費(fèi)者創(chuàng)造了更多接觸點(diǎn)。

在越南，葡萄酒市場(chǎng)仍然很小，僅占酒類(lèi)消費(fèi)的1%左右，而啤酒和烈酒的比例分別為91%和8%。其中，越南本地生產(chǎn)的葡萄酒市場(chǎng)占有率僅為25%，進(jìn)口葡萄酒的市場(chǎng)占有率超過(guò)70%。

不過(guò)與全球市場(chǎng)趨勢(shì)相反，越南葡萄酒消費(fèi)持續(xù)增長(zhǎng)。Strategy Helix集團(tuán)最新數(shù)據(jù)顯示，從2024到2029年，越南葡萄酒市場(chǎng)規(guī)模預(yù)計(jì)將達(dá)3.822億美元，年復(fù)合增長(zhǎng)率為11.5%。

數(shù)據(jù)指出，越南不斷壯大的中產(chǎn)階級(jí)正在提升其購(gòu)買(mǎi)力，并增加對(duì)優(yōu)質(zhì)葡萄酒和進(jìn)口葡萄酒的需求。目前，中產(chǎn)階級(jí)占越南總?cè)丝诘?5%，預(yù)計(jì)到2026年將翻一番。

雖然葡萄酒傳統(tǒng)上受到50歲以上人群的青睞，但過(guò)去五年來(lái)，35歲及以上消費(fèi)者對(duì)葡萄酒的興趣日益濃厚。與傳統(tǒng)酒精飲料相比，年輕消費(fèi)者對(duì)葡萄酒的偏好也日益增長(zhǎng)。

對(duì)比來(lái)看，越南的葡萄酒市場(chǎng)和泰國(guó)有很多相似的發(fā)展軌跡，最初都是由啤酒和本土烈酒主導(dǎo)，隨著時(shí)間的推移，葡萄酒逐漸受到重視，尤其是在中產(chǎn)圈層慢慢打開(kāi)局面。

如今，越南酒稅提高的議案已經(jīng)通過(guò)，勢(shì)必會(huì)顯著抬高酒水的消費(fèi)門(mén)檻。稅率提升之后酒水價(jià)格上漲，能有效遏制酒精消費(fèi)改善公共健康，但也有可能催生灰色市場(chǎng)的非法交易。

但一些越南的業(yè)內(nèi)人士仍持樂(lè)觀態(tài)度，認(rèn)為亞太地區(qū)精品酒消費(fèi)浪潮難以逆轉(zhuǎn)，越南市場(chǎng)長(zhǎng)期向好的基本面未改。

面對(duì)全球貿(mào)易緊張局勢(shì)（如美國(guó)即將對(duì)歐盟葡萄酒征收關(guān)稅）持續(xù)動(dòng)蕩的環(huán)境，越南為歐洲生產(chǎn)商提供了一個(gè)穩(wěn)固出口市場(chǎng)的選擇。

在越南市場(chǎng)上最受歡迎的葡萄酒來(lái)自智利，但考慮到法國(guó)在該地區(qū)的強(qiáng)大影響力，法國(guó)葡萄酒也不甘落后。澳大利亞葡萄酒的市場(chǎng)占有率也很高。

就葡萄酒類(lèi)型而言，65%以上的消費(fèi)者喜歡紅葡萄酒，25%的消費(fèi)者喜歡白葡萄酒，而起泡酒通常只在特殊場(chǎng)合才會(huì)飲用。

值得注意的是，白葡萄酒和起泡酒在越南南部增長(zhǎng)顯著，越來(lái)越多的消費(fèi)者開(kāi)始依據(jù)口味而非潮流做選擇。這里的市場(chǎng)高端化更多與財(cái)富增長(zhǎng)相關(guān)。

對(duì)于越南這個(gè)新興市場(chǎng)來(lái)講，盡管已經(jīng)呈現(xiàn)出葡萄酒市場(chǎng)上升的潛力和空間，但能否扛住加征酒精稅帶來(lái)的負(fù)面影響還有待觀察。

文中部分圖片源自Unsplash、thedrinkbusiness

LOOKVIN ARTICAL

往期內(nèi)容回顧

查獲16瓶奔富！走私者...

今夏“爆單”的白葡萄酒...

暴跌23%！法國(guó)葡萄酒...