關(guān)注【盧律說傳承】，用專業(yè)守護(hù)財(cái)富！

最近接到一個咨詢。上海某企業(yè)老板張先生，想把資金轉(zhuǎn)到海外給孩子讀書用。一聽到每年只能換5萬美元，當(dāng)場就懵了。

“我這點(diǎn)錢，得換到什么時候？”

這不是個例。

根據(jù)外匯管理局最新數(shù)據(jù)，個人年度購匯額度仍維持在5萬美元。對于那些需要大額資金出境的家庭來說，這道門檻確實(shí)不低。

但法律條文里，其實(shí)給出了多條合規(guī)路徑。

最基礎(chǔ)的路徑：個人購匯

《個人外匯管理辦法》第七條明確規(guī)定，境內(nèi)個人可以向銀行申請購匯。額度是每人每年5萬美元。

張先生的做法也沒錯。夫妻倆，加上雙方父母，一年能換20萬美元。

問題出在哪？

“你們家怎么突然這么多人一起換匯？”銀行工作人員的這句話，讓張先生意識到問題的復(fù)雜性。

反洗錢法規(guī)定，銀行對異常交易有監(jiān)控義務(wù)。短時間內(nèi)，多人向同一賬戶轉(zhuǎn)入外匯，很容易觸發(fā)風(fēng)控機(jī)制。

企業(yè)服務(wù)費(fèi)：真實(shí)交易是關(guān)鍵

《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第十七條規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外支付，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。

具體操作是什么？

比如，你的香港公司為內(nèi)地企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)。簽訂真實(shí)的服務(wù)合同，開具發(fā)票，繳納稅款。資金可以合法流向境外。

但這里有個坑。

前兩年，深圳某企業(yè)老板找了家代理公司，制作虛假的技術(shù)服務(wù)合同。結(jié)果被外匯局查出來，不僅資金被凍結(jié)，還面臨行政處罰。

《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條規(guī)定，提供虛假材料的，處以違法金額30%以下的罰款。

真實(shí)的交易背景，是這條路徑的生命線。

ODI對外投資：官方鼓勵的通道

《企業(yè)境外投資管理辦法》給出了另一條路徑。

企業(yè)可以通過對外直接投資（ODI）的方式，將資金合法轉(zhuǎn)移到境外。

程序是：商務(wù)部門備案→外匯局登記→銀行辦理購匯。

這條路走得通嗎？

北京某科技公司老板李先生，通過ODI在新加坡設(shè)立了子公司。前后投入800萬美元，全部合規(guī)出境。

“流程確實(shí)復(fù)雜，但走下來心里踏實(shí)。”李先生說。

分紅回流：巧用外資結(jié)構(gòu)

《企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定，符合條件的境外投資收益，可以免征企業(yè)所得稅。

如果你的公司原本就有外資股東，那么可以通過分紅的方式，將資金轉(zhuǎn)移到境外。

具體怎么操作？

境外公司作為股東，從中國公司獲得分紅。這些資金可以用于再投資，而不需要繳納二次稅收。

關(guān)鍵在于：這個結(jié)構(gòu)必須是早期就設(shè)計(jì)好的，不能臨時搭建。

EMI賬戶：新興的合規(guī)工具

歐洲的電子貨幣機(jī)構(gòu)（EMI）賬戶，近年來成為新的選擇。

《歐盟支付服務(wù)指令》允許EMI為客戶提供虛擬賬戶服務(wù)。資金從香港公司轉(zhuǎn)入EMI主賬戶，再分配到客戶的虛擬子賬戶。

這樣做的好處是什么？

由于不是傳統(tǒng)銀行賬戶，在CRS（共同申報(bào)準(zhǔn)則）框架下，監(jiān)管相對寬松。

但風(fēng)險也很明顯。

必須確保資金來源清晰，用途合規(guī)。否則，一旦被質(zhì)疑，解釋起來會很麻煩。

家族信托：高端配置的選擇

《信托法》為家族財(cái)富管理提供了法律基礎(chǔ)。

通過境外家族信托，可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)隔離、稅務(wù)優(yōu)化和財(cái)富傳承的多重目標(biāo)。

成本高不高？

確實(shí)不便宜。搭建費(fèi)用通常在幾十萬到上百萬不等，后續(xù)維護(hù)成本也不低。

但對于資產(chǎn)規(guī)模較大的家庭來說，這筆費(fèi)用是值得的。

關(guān)鍵在于“解釋得清”

無論選擇哪條路徑，核心都是一個：資金來源要解釋得清。

《反洗錢法》第六條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度。任何大額資金轉(zhuǎn)移，都會面臨合規(guī)審查。

什么叫“解釋得清”？

就是你的每一筆資金，都能提供完整的法律文件支持。合同、發(fā)票、稅務(wù)申報(bào)、審計(jì)報(bào)告，一樣都不能少。

不是“逃得掉”，而是“站得住”。

前段時間，廣州某企業(yè)家通過虛構(gòu)貿(mào)易背景轉(zhuǎn)移資金，被外匯局處以200萬元罰款。

《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，可以并處違法金額1倍以上5倍以下的罰款。

代價太大了。

合規(guī)出境，看似復(fù)雜，實(shí)際上是在為自己的財(cái)富安全買保險。

畢竟，錢出去了，但如果程序不合規(guī)，隨時可能面臨追究。

真正的財(cái)富管理，從來不是鉆空子，而是在法律框架內(nèi)，找到最適合自己的路徑。

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