稅收優(yōu)惠政策已成為賦能企業(yè)發(fā)展的核心工具，通過精準(zhǔn)釋放政策紅利，不僅直接減輕了市場主體的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，更推動產(chǎn)業(yè)升級與創(chuàng)新的轉(zhuǎn)型。2025年，小規(guī)模納稅人和一般納稅人主要可申請享受哪些稅收政策，一起看看。

一、小規(guī)模納稅人

1，增值稅優(yōu)惠

• 免征增值稅：截至2027年12月31日，月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，開具普票，免征增值稅。選擇一個季度為納稅周期的，季度銷售額在30萬元以內(nèi)，免征增值稅。
• 征收率減征：適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；對預(yù)征率3%的同樣減按1%預(yù)征。

2，個人經(jīng)營所得稅

個體工商戶，年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個人經(jīng)營所得稅。

3，企業(yè)所得稅優(yōu)惠

對小微企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。相當(dāng)于實際稅負(fù)為5%。

4，其他稅種

小規(guī)模納稅人可享受“六稅兩費(fèi)”減半征收政策。

二、一般納稅人

1，增值稅優(yōu)惠

• 增值稅抵扣機(jī)制，憑專用發(fā)票，抵扣進(jìn)項稅額，不同行業(yè)適用6%-13%稅率。
• 加計抵扣，對先進(jìn)制造業(yè)，工業(yè)母機(jī)行業(yè)等，允許當(dāng)期加計抵扣增值稅。

2，企業(yè)所得稅

• 高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅；
• 西部鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅；
• 研發(fā)費(fèi)用加計扣除比例高達(dá)100%；
• 小微企業(yè)實際稅負(fù)為5%

三、地方扶持政策

1，個體戶

地方稅收園區(qū)內(nèi)設(shè)立的個體戶，年銷售額450萬內(nèi)，可申請核定征收，個稅稅率低至0.5%，綜合稅負(fù)1.56%起。年銷售額120萬以內(nèi)，月度10萬以內(nèi)，還可申請“雙免個體戶”，免征增值稅和個稅，綜合稅負(fù)為0%。

2，企業(yè)

入駐企業(yè)可申請地方獎勵，最高達(dá)80%，具體為：

增值稅獎勵：增值稅納稅額×50%（地方留存）×50%-80%（獎勵比例）

企業(yè)所得稅獎勵：企業(yè)所得稅納稅額×40%（地方留存）×50%-80%

結(jié)語：通過政策的助力，企業(yè)的現(xiàn)金流可得到顯著改善，免征或減免的費(fèi)用直接增加企業(yè)可支配資金，同時提升競爭力，推動創(chuàng)新。

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