稅收優(yōu)惠政策已成為賦能企業(yè)發(fā)展的核心工具，通過(guò)精準(zhǔn)釋放政策紅利，不僅直接減輕了市場(chǎng)主體的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，更推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)與創(chuàng)新的轉(zhuǎn)型。2025年，小規(guī)模納稅人和一般納稅人主要可申請(qǐng)享受哪些稅收政策，一起看看。

一、小規(guī)模納稅人

1，增值稅優(yōu)惠

• 免征增值稅：截至2027年12月31日，月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，開(kāi)具普票，免征增值稅。選擇一個(gè)季度為納稅周期的，季度銷(xiāo)售額在30萬(wàn)元以內(nèi)，免征增值稅。
• 征收率減征：適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅；對(duì)預(yù)征率3%的同樣減按1%預(yù)征。

2，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅

個(gè)體工商戶，年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)200萬(wàn)元的部分，減半征收個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅。

3，企業(yè)所得稅優(yōu)惠

對(duì)小微企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。相當(dāng)于實(shí)際稅負(fù)為5%。

4，其他稅種

小規(guī)模納稅人可享受“六稅兩費(fèi)”減半征收政策。

二、一般納稅人

1，增值稅優(yōu)惠

• 增值稅抵扣機(jī)制，憑專用發(fā)票，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不同行業(yè)適用6%-13%稅率。
• 加計(jì)抵扣，對(duì)先進(jìn)制造業(yè)，工業(yè)母機(jī)行業(yè)等，允許當(dāng)期加計(jì)抵扣增值稅。

2，企業(yè)所得稅

• 高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅；
• 西部鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%稅率征收企業(yè)所得稅；
• 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例高達(dá)100%；
• 小微企業(yè)實(shí)際稅負(fù)為5%

三、地方扶持政策

1，個(gè)體戶

地方稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)設(shè)立的個(gè)體戶，年銷(xiāo)售額450萬(wàn)內(nèi)，可申請(qǐng)核定征收，個(gè)稅稅率低至0.5%，綜合稅負(fù)1.56%起。年銷(xiāo)售額120萬(wàn)以內(nèi)，月度10萬(wàn)以內(nèi)，還可申請(qǐng)“雙免個(gè)體戶”，免征增值稅和個(gè)稅，綜合稅負(fù)為0%。

2，企業(yè)

入駐企業(yè)可申請(qǐng)地方獎(jiǎng)勵(lì)，最高達(dá)80%，具體為：

增值稅獎(jiǎng)勵(lì)：增值稅納稅額×50%（地方留存）×50%-80%（獎(jiǎng)勵(lì)比例）

企業(yè)所得稅獎(jiǎng)勵(lì)：企業(yè)所得稅納稅額×40%（地方留存）×50%-80%

結(jié)語(yǔ)：通過(guò)政策的助力，企業(yè)的現(xiàn)金流可得到顯著改善，免征或減免的費(fèi)用直接增加企業(yè)可支配資金，同時(shí)提升競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)創(chuàng)新。

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