在很多人的印象里，出納可能就是每天坐在辦公桌前數(shù)數(shù)錢、記記賬，工作輕松又簡單。但實(shí)際上，出納作為企業(yè)財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)崗位，承擔(dān)著極為重要且細(xì)致的職責(zé)，是保障企業(yè)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵一環(huán)。今天，咱們就來講講出納到底都做些什么工作。

現(xiàn)金管理：企業(yè)資金的“守門人”
出納最基礎(chǔ)也是最核心的工作之一就是現(xiàn)金管理。這可不是簡單地收收錢、付付款那么容易。每天上班，出納首先要做的就是和上一班的同事進(jìn)行現(xiàn)金交接，仔細(xì)核對現(xiàn)金的數(shù)量，確保賬實(shí)相符。要是出現(xiàn)差錯(cuò)，那可得趕緊查找原因，及時(shí)解決，不然這責(zé)任可就大了。
在日常工作中，收取現(xiàn)金的情況可不少。比如企業(yè)收到客戶的現(xiàn)金貨款，出納要認(rèn)真清點(diǎn)金額，檢查鈔票的真?zhèn)??？蓜e小看這一步，要是收到假鈔，那損失可就得企業(yè)自己承擔(dān)了。付款的時(shí)候，出納也得嚴(yán)格按照規(guī)定來。員工來報(bào)銷費(fèi)用，出納要仔細(xì)審核報(bào)銷單據(jù)，看看發(fā)票是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全。只有一切都符合要求，才會(huì)支付現(xiàn)金，并讓報(bào)銷人在登記簿上簽字確認(rèn)。
除了日常的收支，出納還要定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。一般每天下班前，要把當(dāng)天的現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存情況整理清楚，然后和現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對。每月末，還要進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表。要是發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，就得趕緊查找原因，是多了還是少了，多出來的錢不能私自留下，少了的錢也不能自己墊付，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。

銀行結(jié)算：企業(yè)與外界的“資金橋梁”
在如今的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，銀行結(jié)算已經(jīng)成為了企業(yè)資金往來最主要的方式。出納就像是企業(yè)與銀行之間的“橋梁”，負(fù)責(zé)處理各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
企業(yè)有很多業(yè)務(wù)都需要通過銀行轉(zhuǎn)賬來完成，比如支付供應(yīng)商的貨款、繳納稅款、發(fā)放員工工資等。出納要根據(jù)相關(guān)的憑證，填寫各種銀行結(jié)算單據(jù)，像支票、匯兌憑證、銀行本票等。填寫的時(shí)候可得小心謹(jǐn)慎，一個(gè)數(shù)字寫錯(cuò)、一個(gè)信息漏填，都可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)賬失敗，甚至給企業(yè)帶來損失。
收到銀行的進(jìn)賬單、回單等憑證后，出納要及時(shí)進(jìn)行整理和登記。這些憑證是企業(yè)資金流入流出的重要證明，必須妥善保管。同時(shí)，出納還要定期和銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。有時(shí)候，銀行和企業(yè)賬上的余額會(huì)不一致，這可能是因?yàn)榇嬖谖催_(dá)賬項(xiàng)，比如企業(yè)已經(jīng)收款但銀行還沒入賬，或者銀行已經(jīng)扣款但企業(yè)還沒收到通知等。出納要仔細(xì)核對每一筆未達(dá)賬項(xiàng)，找出差異的原因，確保銀行和企業(yè)賬上的余額一致。

票據(jù)管理：企業(yè)財(cái)務(wù)的“小管家”
票據(jù)在企業(yè)財(cái)務(wù)工作中也起著非常重要的作用，出納自然也肩負(fù)著票據(jù)管理的重任。企業(yè)常用的票據(jù)有支票、發(fā)票、收據(jù)等。
對于支票，出納要妥善保管，不能隨意放置。使用支票的時(shí)候，要嚴(yán)格按照規(guī)定填寫收款人、金額、日期等信息，并且要加蓋企業(yè)的財(cái)務(wù)專用章和法人章。支票作廢的時(shí)候，要及時(shí)處理，不能隨意丟棄，以免被不法分子利用。
發(fā)票的管理也不容忽視。企業(yè)收到發(fā)票后，出納要認(rèn)真審核發(fā)票的真?zhèn)巍?nèi)容和金額是否正確。開具發(fā)票的時(shí)候，要按照規(guī)定填寫各項(xiàng)信息，確保發(fā)票的合法性和有效性。收據(jù)則是企業(yè)收取現(xiàn)金或款項(xiàng)的重要憑證，出納要做好收據(jù)的領(lǐng)用、登記和核銷工作，防止收據(jù)丟失或被盜用。

其他工作：瑣碎卻不可或缺
除了上述的主要工作，出納還有一些瑣碎但又不可或缺的工作。比如，要協(xié)助會(huì)計(jì)做好各種財(cái)務(wù)資料的整理和裝訂工作，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供支持；要及時(shí)了解國家的財(cái)務(wù)政策和法規(guī)的變化，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)工作符合相關(guān)規(guī)定；還要和其他部門保持良好的溝通，及時(shí)為他們提供資金方面的信息和支持。
出納的工作雖然看似簡單，但實(shí)際上需要具備高度的責(zé)任心、細(xì)心和耐心。每一個(gè)數(shù)字、每一張票據(jù)都關(guān)系到企業(yè)的資金安全和財(cái)務(wù)穩(wěn)定。只有把每一項(xiàng)工作都做好、做細(xì)，才能為企業(yè)的發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。希望通過這篇文章，能讓大家對出納的工作有更深入的了解，也能讓那些對出納職業(yè)感興趣的人有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)。