近日有一位朋友問(wèn)，他養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)繳滿21年了。這樣的繳費(fèi)年限即使在未來(lái)退休，也可以妥妥的領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇。但是現(xiàn)在失業(yè)了，還有沒有必要繼續(xù)繳納養(yǎng)老金呢？

首先算一下養(yǎng)老保險(xiǎn)的收益情況。

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的養(yǎng)老金，主要是包括基本養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶余額繼承、喪葬補(bǔ)助金和撫恤金待遇。

其實(shí)呢，養(yǎng)老保險(xiǎn)只要繳費(fèi)在15年以上、30年以內(nèi)。多繳一年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，都可以產(chǎn)生以上各部分待遇。

①養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額，是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)行積累的。這一計(jì)入比例差不多相當(dāng)于靈活就業(yè)人員20%繳費(fèi)比例的五分之二。由于個(gè)人賬戶的余額可以繼承，因此這一部分可以保本不會(huì)虧。

②喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。喪葬補(bǔ)助金只要養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)滿5年以上，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)就是兩個(gè)月的去世上年度所在省份城鎮(zhèn)居民月均可支配收入。撫恤金則是根據(jù)繳費(fèi)年限來(lái)確定，10年以上15年以內(nèi)的是9個(gè)月居民可支配收入。繳費(fèi)年限每增加一年，撫恤金再增加一個(gè)月。但是30年以上的按30年計(jì)算。

以山東省為例，2024年城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入為4505元。因此喪葬補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)為9010元，繳費(fèi)年限10年以上的撫恤金標(biāo)準(zhǔn)為40545元。

如果多繳費(fèi)一年的話，撫恤金標(biāo)準(zhǔn)會(huì)增加4505元。

靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以選擇的繳費(fèi)檔次是60%~300%的社平工資，2025年的標(biāo)準(zhǔn)是4504元至22518元。由于靈活就業(yè)人員為了省錢起見，多數(shù)選擇最低繳費(fèi)錢數(shù)。我們以最低基數(shù)4504元為例計(jì)算，一年個(gè)人賬戶能夠積累4323.84元。

如果再算上撫恤金，即使參加養(yǎng)老保險(xiǎn)一分錢養(yǎng)老金都不領(lǐng)，就遇到意外去世，家庭成員也可以領(lǐng)到8828.84元。

靈活就業(yè)人員按照60%檔次繳費(fèi)，每月需要繳納900.8元，一年是10800.96元。綜合計(jì)算的，保本率是81.74%。

領(lǐng)取養(yǎng)老金何時(shí)能回本呢？

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，只要在養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶有余額的情況下，每月均從個(gè)人賬戶中支出，繼承的額度也會(huì)逐漸減少。這一部分就不用考慮回本時(shí)間問(wèn)題了。

另外對(duì)于撫恤金部分來(lái)說(shuō)，按照國(guó)家規(guī)定養(yǎng)老金只要領(lǐng)取滿一年，撫恤金計(jì)發(fā)月數(shù)就會(huì)減少一個(gè)月，這種情況下養(yǎng)老金只要領(lǐng)1年以上，多繳年限產(chǎn)生的撫恤金就會(huì)清零了。所以我們計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的回本時(shí)間。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，由于跟社會(huì)平均工資、平均繳費(fèi)指數(shù)相掛鉤。在平均繳費(fèi)指數(shù)0.6~3的情況下，每繳費(fèi)一年可以領(lǐng)取0.8%~2%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。如果養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)就是社平工資，60%~300%繳費(fèi)對(duì)應(yīng)的繳費(fèi)指數(shù)是0.6~3，按照相應(yīng)對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)化關(guān)系，回本時(shí)間分別是108個(gè)月至216個(gè)月。但是由于考慮到社平工資會(huì)提高，養(yǎng)老金會(huì)不斷增長(zhǎng)，所以回本時(shí)間會(huì)縮短。

總體來(lái)說(shuō)，最低基數(shù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，回本時(shí)間也就是9年以內(nèi)。由于人們的預(yù)期壽命已經(jīng)達(dá)到了79歲，所以參加養(yǎng)老保險(xiǎn)還是非常劃算的。