遺產(chǎn)管理人，如何才能讓人信得過？

作者：李思宸

今年9月26日，香港高等法院駁回宗馥莉上訴，維持18億美元資產(chǎn)凍結(jié)令。這場涉及娃哈哈創(chuàng)始人宗慶后的百億遺產(chǎn)案件暫時告一段落?，F(xiàn)如今，即便是普通的工薪階層，也可能在財富傳承上陷入復(fù)雜的糾紛漩渦，傳統(tǒng)的遺產(chǎn)處置方式亟待完善。

2021年，《中華人民共和國民法典》首次確立遺產(chǎn)管理人制度。遺產(chǎn)管理人，是指在繼承開始后、遺產(chǎn)分割前，對被繼承人的財產(chǎn)進(jìn)行妥善保存和管理分配的主體。實(shí)踐中，這一新興制度仍存在職責(zé)模糊、程序缺位、公眾認(rèn)知不足等問題。作為管理遺產(chǎn)的第三方，遺產(chǎn)管理人能否真正肩負(fù)起守護(hù)百姓財富傳承的重任、給遺產(chǎn)找到一個好歸宿，關(guān)鍵在于一個沉甸甸的“信”字。

誠信：立身之本

當(dāng)下，居民財產(chǎn)形態(tài)日益豐富，傳承需求逐漸多元。遺產(chǎn)的范疇已突破傳統(tǒng)的房屋、存款。從基金、股票等投資經(jīng)營類資產(chǎn)，到專利、商標(biāo)等創(chuàng)作知識產(chǎn)權(quán)，再到支付寶、虛擬貨幣、游戲賬號等新興數(shù)字財產(chǎn)，其繼承規(guī)則更新迅速，涉及多領(lǐng)域法律知識。因此，作為財富“守護(hù)者”與“擺渡人”的遺產(chǎn)管理人，首要在于用專業(yè)能力筑牢業(yè)務(wù)素質(zhì)。

然而，現(xiàn)實(shí)中，部分遺產(chǎn)管理人專業(yè)知識儲備不足，導(dǎo)致被繼承人遺產(chǎn)嚴(yán)重貶值的案例時有發(fā)生。近期，某遺產(chǎn)管理人因缺乏金融市場分析能力，在股市下行期未能及時調(diào)整高風(fēng)險股票持倉，致使被繼承人家族股票資產(chǎn)市值大幅縮水。又如，一位航空精密制造領(lǐng)域?qū)＜译x世后，遺產(chǎn)管理人未能及時梳理并為其重要研究成果申請專利，最終該專項(xiàng)技術(shù)被境外公司搶注，造成核心資產(chǎn)流失……

法律專家認(rèn)為，合格的遺產(chǎn)管理人不能固守陳規(guī)，在精研法律、金融、評估、稅務(wù)乃至數(shù)字技術(shù)等跨領(lǐng)域知識的基礎(chǔ)上，還應(yīng)與時俱進(jìn)，對時刻變化的遺產(chǎn)繼承制度與實(shí)務(wù)操作方式有所掌握。每一步都恰當(dāng)、合法地處置遺產(chǎn)，既能避免因管理人的專業(yè)盲區(qū)埋下糾紛隱患，更是對逝者榮譽(yù)與尊嚴(yán)的維護(hù)。

除了業(yè)務(wù)素質(zhì)，道德誠信更需建立。一旦失守此“信”，遺產(chǎn)管理人自身的專業(yè)能力反而可能成為“謀私工具”。在前不久發(fā)生的江蘇南通五保戶遺產(chǎn)管理糾紛案中，無兒無女的五保戶夫婦在去世前夕，委托王某管理其23萬元遺產(chǎn)并操辦喪事。然而，王某借機(jī)大操大辦，支出包括4萬元守夜費(fèi)、1.5萬元高檔香煙等不合理開支，大肆揮霍過世夫婦的遺產(chǎn)。此外，更有管理人通過篡改賬目、虛構(gòu)支出等手段，偽造信托運(yùn)營成本支出明細(xì)，將遺產(chǎn)中資金據(jù)為己有。

北京航空航天大學(xué)法學(xué)院院長龍衛(wèi)球指出，遺產(chǎn)管理人關(guān)系到遺產(chǎn)處理的方方面面，該制度應(yīng)用難點(diǎn)在于信用問題。

我國民法典明確規(guī)定，遺產(chǎn)管理人因故意或者重大過失造成繼承人、受遺贈人、債權(quán)人損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任，且不得利用職務(wù)之便侵占遺產(chǎn)。當(dāng)前對于遺產(chǎn)管理人具體職責(zé)、監(jiān)督機(jī)制及追責(zé)細(xì)則的規(guī)定尚處于相對寬泛、有待完善的階段。如何有效督促遺產(chǎn)管理人提供長周期、全過程的透明化咨詢、服務(wù)與管理？如何杜絕其利用信息不對稱乘人之危、謀取私利、漫天要價，或隨意支配、揮霍受托資產(chǎn)？解決以上問題，首先是管理人自身恪守誠實(shí)、守信、勤勉的履職原則，將委托人的利益置于首位。

互信：溝通之橋

中華遺囑庫白皮書（2024年）披露，截至去年底，未婚不婚、再婚、離異三類人群遺囑登記總量達(dá)3.6萬份，映射出社會結(jié)構(gòu)變遷下的財產(chǎn)規(guī)劃新趨勢。當(dāng)前，受社會環(huán)境與文化觀念轉(zhuǎn)變影響，一些人選擇非傳統(tǒng)家庭模式。被繼承人身后無直系親屬繼承、不愿由直系親屬繼承等“難言之隱”逐漸增多，加之財產(chǎn)來源途徑多樣，使得遺產(chǎn)處置不再是簡單的家庭內(nèi)部事務(wù)，而成為涉及法律、情感與社會關(guān)系的系統(tǒng)性工程。

多位專業(yè)機(jī)構(gòu)人士坦言，現(xiàn)實(shí)中遺產(chǎn)管理并非一帆風(fēng)順。有的遺產(chǎn)所有人出于隱私顧慮或情感糾葛，未能如實(shí)、全面告知財產(chǎn)類型、數(shù)量及繼承人信息等，致使管理人在不完全掌握實(shí)情的情況下開展工作，留下后患。遺產(chǎn)管理在本質(zhì)上是一項(xiàng)“與人打交道”的工作，對管理人而言，一方面，需真正“走進(jìn)”遺產(chǎn)所有人的內(nèi)心世界，理解其財產(chǎn)安排的真實(shí)意愿與情感訴求，全面摸清財產(chǎn)總量及家庭關(guān)系，為后續(xù)管理打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)；另一方面，應(yīng)恪守職業(yè)邊界，嚴(yán)格保護(hù)當(dāng)事人隱私，做到管理既不缺位也不越位，真正成為遺產(chǎn)所有人信賴的“透明人”。

兩位女士在中華遺囑庫北京第二登記中心大廳等待親人立遺囑 彭子洋 攝

數(shù)據(jù)顯示，2024年，我國60至70歲老年人訂立遺囑的比例為52.90%。整體而言，我國老年人遺囑意識較為薄弱，缺乏專業(yè)指導(dǎo)，許多老年人未訂立遺囑或遺囑訂立不規(guī)范，或未簽訂遺贈扶養(yǎng)協(xié)議。

當(dāng)遺產(chǎn)所有人年事已高、情緒波動頻繁或存在認(rèn)知局限時，遺愿可能帶有非理性的偏執(zhí)色彩或缺乏相關(guān)法律支持。因此，遺產(chǎn)管理人還應(yīng)承擔(dān)起“引導(dǎo)者”的角色，對遺愿進(jìn)行捕捉與感知，在共情的前提下，給予遺產(chǎn)所有人以引導(dǎo)、梳理與建議，幫助其在遺囑設(shè)立上“提前立、理性立、公正合理立、和諧穩(wěn)定立”。中華遺囑庫工作人員指出，充分信任遺產(chǎn)管理人，在他們專業(yè)的引導(dǎo)下訂立遺囑，不僅能明確財產(chǎn)分配方式，還會減少逝后可能發(fā)生的糾紛沖突。

公信：筑基之石

有了個人誠信與雙方互信作為基礎(chǔ)，遺產(chǎn)管理人制度要在社會層面真正立足，還需讓這一新興角色成為全民信賴、社會認(rèn)可的專門職業(yè)。

截至2024年底，中華遺囑庫保管的遺囑中指定親友為遺產(chǎn)管理人的仍為主流，占比為84.29%；指定他人或機(jī)構(gòu)為遺產(chǎn)管理人的較2023年度增長了2.91%，占比達(dá)到15.71%。數(shù)據(jù)表明，隨著民法典提出遺產(chǎn)管理人制度，國人的遺囑規(guī)劃與遺產(chǎn)管理已開始出現(xiàn)從“家庭自治”向“專業(yè)托管”的轉(zhuǎn)型趨勢。

家族式、親友式的遺產(chǎn)管理具備情感基礎(chǔ)，卻往往受制于專業(yè)化水平不高、約束機(jī)制不強(qiáng)等現(xiàn)實(shí)短板。未來，應(yīng)當(dāng)將機(jī)構(gòu)化遺產(chǎn)管理視為一個值得關(guān)注和倡導(dǎo)的新趨勢、新方向。全國政協(xié)委員李學(xué)梅建議將“遺產(chǎn)管理師”認(rèn)定為新職業(yè)。然而，遺產(chǎn)管理走向職業(yè)化的道路仍然漫長，且面臨諸多挑戰(zhàn)。中國老齡事業(yè)發(fā)展基金會遺囑庫項(xiàng)目辦主任陳凱指出，公眾對遺產(chǎn)管理人的認(rèn)知仍存在明顯偏差，許多人誤以為這是“富豪專屬”，實(shí)則工薪階層同樣受益。因此，他呼吁通過多方合力，推動建立遺產(chǎn)管理人職業(yè)化體系，提升社會信任度和理解度。

國家統(tǒng)計局預(yù)測，到2033年，我國60周歲及以上人口將占總?cè)丝诘?/4。中國政法大學(xué)律師學(xué)研究中心主任王進(jìn)喜認(rèn)為，專業(yè)化是遺產(chǎn)管理人行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。一方面，人社部門應(yīng)積極將遺產(chǎn)管理人納入新職業(yè)目錄，制定嚴(yán)格的從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與準(zhǔn)入門檻，從源頭上提升隊(duì)伍的專業(yè)性與純潔性；相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)須加強(qiáng)對遺產(chǎn)管理人失信、違規(guī)行為的懲處與公示，建立黑名單機(jī)制和行業(yè)退出機(jī)制；學(xué)界與行業(yè)組織則應(yīng)合作建立人才遴選、能力評級與繼續(xù)教育體系，通過標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提升整體服務(wù)水平。另一方面，輿論宣傳和公眾教育也要同步加強(qiáng)，要普及“何為遺產(chǎn)管理人”“如何尋找可信賴的管理人”等實(shí)用知識，推動這一新職業(yè)走向大眾。