按照國(guó)家設(shè)定的法定退休年齡延遲政策，原定于2025年退休的人員將最多會(huì)延遲退休4~6個(gè)月，不過(guò)個(gè)人可以根據(jù)實(shí)際情況，自愿申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩ú怀^(guò)原年齡，且最多不超過(guò)3年）。

一位8月份退休的朋友問(wèn)，2025年推遲退休了兩個(gè)月，這種情況下，養(yǎng)老金要比原年齡60歲退休多多少錢(qián)？

養(yǎng)老金是怎樣計(jì)算的？

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的養(yǎng)老金主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。過(guò)渡性養(yǎng)老金主要是針對(duì)建立個(gè)人賬戶以前的繳費(fèi)年限計(jì)算的，延遲退休一般不會(huì)對(duì)過(guò)渡性養(yǎng)老金產(chǎn)生影響（當(dāng)年退休）。

①根據(jù)基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式，如果延遲退休兩個(gè)月，在不改變退休當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)的情況下，多繳費(fèi)兩個(gè)月，即會(huì)提升繳費(fèi)年限0.1667年。然后結(jié)合本人的平均繳費(fèi)指數(shù)，領(lǐng)取一定比例的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。

年紀(jì)大了，一般工資水平也不高，繳費(fèi)基數(shù)假設(shè)按照60%檔次計(jì)算，平均繳費(fèi)指數(shù)為0.6。這種情況下養(yǎng)老金可以多領(lǐng)取0.13%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。

2024年全國(guó)各地的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是6606元至12307元，平均水平在7500~8000元之間。按照7500元計(jì)算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分會(huì)多領(lǐng)取10元/月。

②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分，受到的影響主要是個(gè)人賬戶的余額、退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

每推遲退休一個(gè)月，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額都會(huì)增加一筆個(gè)人繳費(fèi)。這筆錢(qián)是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%計(jì)算的。

假設(shè)當(dāng)?shù)氐纳缙焦べY是7500元，60%檔次是4500元，每月個(gè)人賬戶可以積累360元，兩個(gè)月是720元。

晚退休兩個(gè)月，實(shí)際上個(gè)人賬戶還會(huì)多計(jì)算兩個(gè)月利息。這種情況就看個(gè)人賬戶余額多少了。像去年的個(gè)人賬戶記賬利率是2.62%，個(gè)人賬戶10萬(wàn)元，一年利息2620元，平均每月220元左右，兩個(gè)月是440元。但如果個(gè)人賬戶余額是20萬(wàn)元，利息就會(huì)翻倍了。

退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)，也是一個(gè)非常復(fù)雜的問(wèn)題。原本的時(shí)候，國(guó)家統(tǒng)一公布的計(jì)發(fā)月數(shù)表并不包括不整年情況。一般是不足整年的月數(shù)按照下一個(gè)計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算。

但是為了與漸進(jìn)式延遲退休相適應(yīng)，現(xiàn)在是按比例逐步過(guò)渡的方式了。60歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，60歲01個(gè)月是138.4個(gè)月，60歲02個(gè)月是137.8個(gè)月，61歲則變?yōu)?32個(gè)月。

假設(shè)原本退休個(gè)人賬戶余額有10萬(wàn)元，記賬利率按照2.4%計(jì)算，這種情況下推遲兩個(gè)月退休個(gè)人賬戶余額會(huì)增加1120元，60歲晚退休兩個(gè)月增加的養(yǎng)老金實(shí)際上是101120元除以137.8個(gè)月－10萬(wàn)元除以139個(gè)月，結(jié)果是相差14.4元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金差別合計(jì)是24.4元，看起來(lái)并不是很多?？墒侨绻硗诵菀荒昴?？算起來(lái)可是150元的差距。今年退休養(yǎng)老金增長(zhǎng)率只有2%，很多人養(yǎng)老金也就是增長(zhǎng)六七十元，并不排除未來(lái)漲幅進(jìn)一步降低的情況。推遲退休都是有用人單位給繳納社保，還正常發(fā)放工資，可以享受勞動(dòng)關(guān)系保障，比起退休后重新找單位要簡(jiǎn)單的多。

所以，推遲退休還是在一定程度上很劃算的。