隨著2025年漸進(jìn)式延遲退休政策的實(shí)施，四川省個(gè)體參保人員的養(yǎng)老金待遇問題受到廣泛關(guān)注。對(duì)于身處小縣城、長(zhǎng)期以靈活就業(yè)身份繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的朋友而言，即將到來的退休生活，其經(jīng)濟(jì)保障的核心便是每月能領(lǐng)取多少養(yǎng)老金。本文將以四川省內(nèi)一個(gè)典型小縣城——資中縣的一位個(gè)體參保女性為例，詳細(xì)剖析其2025年9月辦理退休的養(yǎng)老金計(jì)算全過程，為同類群體提供切實(shí)的參考。

第一、全省統(tǒng)籌：小縣城退休待遇無差別

四川省已實(shí)現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌。這意味著，無論參保人最終選擇在成都這樣的大城市，還是在資中這樣的小縣城辦理退休手續(xù)，全省執(zhí)行的是統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)、養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)以及計(jì)算辦法。

制度設(shè)計(jì)的公平性，確保了參保人員無論身處省內(nèi)何地，只要繳費(fèi)情況相同，其養(yǎng)老金待遇水平在本質(zhì)上是一致的。這消除了地域差異帶來的顧慮，是小縣城參保人員的制度保障基石。

第二、個(gè)體參保：繳費(fèi)特點(diǎn)與政策傾斜

個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)人員等個(gè)體參保群體，與企業(yè)職工在參保機(jī)制上存在顯著差異。最大的不同在于繳費(fèi)責(zé)任：企業(yè)職工個(gè)人僅需承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的8%（單位承擔(dān)16%），而個(gè)體參保人員因無用人單位分擔(dān)，需獨(dú)立承擔(dān)全部20%的繳費(fèi)比例（其中12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，8%計(jì)入個(gè)人賬戶）。

國(guó)家為減輕其負(fù)擔(dān)，已將此比例由原先的更高標(biāo)準(zhǔn)降至20%。雖然繳費(fèi)負(fù)擔(dān)相對(duì)較重，且往往因收入波動(dòng)導(dǎo)致選擇的繳費(fèi)基數(shù)偏低（多為下限），進(jìn)而影響未來養(yǎng)老金水平，但這并非制度歧視，而是繳費(fèi)能力與選擇的客觀結(jié)果。

第三、養(yǎng)老金構(gòu)成：四大模塊缺一不可

四川省養(yǎng)老金計(jì)算體系嚴(yán)謹(jǐn)，由四個(gè)核心部分組成：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金：體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)。其計(jì)算依賴于養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資以及累計(jì)繳費(fèi)年限。公式為：（全省計(jì)發(fā)基數(shù) + 本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷ 2 × 繳費(fèi)年限 × 1%。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：完全來自個(gè)人積累。計(jì)算方式為：退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額 ÷ 國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的計(jì)發(fā)月數(shù)（50歲退休為195個(gè)月，55歲為170個(gè)月，60歲為139個(gè)月）。

過渡性養(yǎng)老金：補(bǔ)償個(gè)人賬戶建立前的貢獻(xiàn)。主要針對(duì)1996年1月1日前（四川省建立個(gè)人賬戶時(shí)間）有繳費(fèi)或視同繳費(fèi)年限的人員。計(jì)算基于計(jì)發(fā)基數(shù)、指數(shù)化工資、視同年限及過渡系數(shù)（通常為1.3%）。

增發(fā)養(yǎng)老金：特殊貢獻(xiàn)的獎(jiǎng)勵(lì)。在四川省，符合條件的獨(dú)生子女父母可享受增發(fā)，通常按本人指數(shù)化工資的0.1%乘以繳費(fèi)年限計(jì)算。

第四、案例詳解：資中縣個(gè)體戶的養(yǎng)老金計(jì)算

我們以資中縣一位1975年9月出生的女性個(gè)體參保人員為例：

關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn)：1995年7月參保（早于1996年個(gè)人賬戶建立），2025年9月辦理退休（因四川女性靈活就業(yè)人員退休年齡為50周歲），2025年10月開始領(lǐng)取養(yǎng)老金（四川養(yǎng)老金發(fā)放日為每月16日）。

繳費(fèi)情況：

累計(jì)繳費(fèi)年限：362個(gè)月，即30年零2個(gè)月（30.167年）。

1996年1月1日前繳費(fèi)年限（視同繳費(fèi)）：5個(gè)月（0.4167年）。

平均繳費(fèi)指數(shù)：0.686（反映歷年繳費(fèi)基數(shù)大多選擇較低檔次）。

個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額：106,734.8元。

計(jì)發(fā)參數(shù)（2025年9月退休時(shí)適用）：

因2025年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)尚未公布，暫按2024年基數(shù)8,321元/月預(yù)算。

本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資：5,708.21元（計(jì)發(fā)基數(shù)8321元 × 平均繳費(fèi)指數(shù)0.686）。

退休年齡50周歲，計(jì)發(fā)月數(shù)：195個(gè)月。

獨(dú)生子女父母：符合增發(fā)條件（增發(fā)比例0.1%）。

養(yǎng)老金分項(xiàng)計(jì)算（預(yù)算）：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金：(8321 + 5708.21) ÷ 2 × 30.167 × 1% = 2,116.31元/月

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：106734.8 ÷ 195 = 547.36元/月

過渡性養(yǎng)老金：(8321 + 5708.21) ÷ 2 × 0.4167 × 1.3% ≈ 38.30元/月

獨(dú)生子女增發(fā)養(yǎng)老金：5708.21 × 0.1% × 30.167 ≈ 172.22元/月

月養(yǎng)老金預(yù)算總額：2116.31 + 547.36 + 38.30 + 172.22 = 2,874.19元/月

第五、解讀與意義：小縣城的養(yǎng)老保障

這位資中縣個(gè)體參保女士的預(yù)算養(yǎng)老金約為2874.19元/月。表面看，這個(gè)數(shù)額似乎不高，其核心原因在于其平均繳費(fèi)指數(shù)（0.686）偏低，這是個(gè)體參保人員受限于繳費(fèi)能力，普遍選擇按低基數(shù)繳費(fèi)的客觀結(jié)果。

然而，必須認(rèn)識(shí)到其30年以上的持續(xù)繳費(fèi)年限已屬不易，充分體現(xiàn)了長(zhǎng)期參保的價(jià)值。在2025年四川省養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)正式公布后，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金將依據(jù)新基數(shù)重新核算補(bǔ)發(fā)（盡管差額預(yù)期不大），屆時(shí)待遇將更為精確。

對(duì)于生活在資中這類消費(fèi)水平相對(duì)溫和的四川小縣城而言，接近2900元的月養(yǎng)老金，輔以國(guó)家連年進(jìn)行的養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制，足以構(gòu)成晚年生活的一份基礎(chǔ)且重要的經(jīng)濟(jì)支撐。它代表著參保人過去數(shù)十年履行繳費(fèi)義務(wù)所換來的制度性回饋。

個(gè)體參保之路雖繳費(fèi)負(fù)擔(dān)較重，但國(guó)家通過降低費(fèi)率、明確待遇計(jì)算規(guī)則、確保省級(jí)統(tǒng)籌公平等措施，不斷致力于減輕其壓力并保障其權(quán)益

對(duì)于即將在2025年或之后退休的四川小縣城個(gè)體參保人員，理解養(yǎng)老金計(jì)算邏輯，審視自身繳費(fèi)歷史（年限與基數(shù)），并關(guān)注每年計(jì)發(fā)基數(shù)公布及養(yǎng)老金調(diào)整政策，是規(guī)劃晚年生活的關(guān)鍵一步。持續(xù)繳費(fèi)、盡可能延長(zhǎng)繳費(fèi)年限，仍是提升未來養(yǎng)老金水平的根本途徑。這份來自制度的保障，將在歲月長(zhǎng)河中，為個(gè)體奮斗者的晚年提供一份安穩(wěn)與尊嚴(yán)。