眾所周知，決定養(yǎng)老金高低的因素是多方面的，主要與個人繳費年限、每年的平均繳費金額以及退休時的年齡有關。除此以外，還有一個重要參數(shù)容易被人忽略，那就是養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，同一年份不同地區(qū)、同一地區(qū)不同年份的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)均不同，對養(yǎng)老金的金額影響很大。

比如，上海的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)超過12000元/月，比8000元/月的地區(qū)高50%，直接體現(xiàn)在退休人員的養(yǎng)老金上。

各地養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)每年更新一次，今年已經(jīng)有十多個地區(qū)公布了2025年的最新基數(shù)，剩下的地區(qū)會陸續(xù)公布。那么養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)到底如何影響退休人員的養(yǎng)老金待遇？不同年份的不同基數(shù)對哪些退休人員更為有利了？我們結合理論與實例來分析一下。

每一位退休人員的養(yǎng)老金分成三部分，即個人賬戶養(yǎng)老金、基礎養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，后兩者與養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)密切相關。

以已經(jīng)公布今年計發(fā)基數(shù)的湖南省為例，2025年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是7694元/月，比2024年的7618元/月高出了1%。

假設有兩位湖南退休人員張三和李四，基本情況一模一樣，兩人退休時的個人賬戶余額都是15萬元、累計繳費年限都是35年、平均繳費指數(shù)都是0.8、視同繳費年限都是10年；唯一區(qū)別是張三在2024年退休、李四在2025年退休，養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)不同。

分別計算兩人的養(yǎng)老金，先算張三的。

個人賬戶養(yǎng)老金=個賬余額/計發(fā)月數(shù)=15萬/139=1079元；

基礎養(yǎng)老年=（1+平均繳費指數(shù)）/2*2024年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*累計繳費年限*1%=（1+0.8）/2*7618*35*1%=2400元；

過渡性養(yǎng)老金=視同繳費指數(shù)*2024年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)*累計繳費年限*1.2%=0.8*7618*10*1.2%=731元。

三部分養(yǎng)老金相加為張三的月基本養(yǎng)老金，為4210元/月。

用同樣的方式可以計算出2025年李四退休時每月的養(yǎng)老金，個人賬戶養(yǎng)老金和張三一樣是1079元、基礎養(yǎng)老金為2424元、過渡性養(yǎng)老金為738元，李四每月能夠領取4241元/月。

兩人情況完全一樣，但晚一年退休的李四領取的養(yǎng)老金比張三多31元，表面上看晚退休更劃算，可實際情況并非如此，因為還要考慮每年養(yǎng)老金的增幅。

今年全國養(yǎng)老金的平均上漲比例是2%，具體到退休人員個人的增長比例范圍集中在1.5%至2.5%之間。張三2024年退休時的養(yǎng)老金是4210元，今年按照2%的全國平均比例上調(diào)后每月能拿4294.2元，哪怕按照較低的1.5%標準上調(diào)每月也能拿4273元。

與此同時，李四是2025年退休的，不參加當年的養(yǎng)老金調(diào)整，還是拿4241元/月，顯然要比張三少了。

之所以會這樣主要是因為養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)的增幅小于當年養(yǎng)老金比例，像例子中湖南2025年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)比2024年高1%，低于今年退休人員整體上漲養(yǎng)老金的2%。同時，養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)只影響基礎養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金，不會導致個人賬戶養(yǎng)老金變多。

于是便出現(xiàn)了早退休領取的養(yǎng)老金更多一些、晚退休不劃算的情況。前幾年各地養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)的漲幅很大，不存在這種情形，這兩年才顯現(xiàn)了出來。

當然，這種情況不一定永遠存在。如果2026年不漲養(yǎng)老金了，或者平均調(diào)整比例只有1.5%甚至更低，而各地養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)的增幅在2%以上，那么反而是晚退休更劃算了。

綜上所述，不能簡單得出早退休或晚退休能領更多養(yǎng)老金的結論，還是要結合當年的具體情況來看。

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