*本文為《半月談內(nèi)部版》2025年第11期內(nèi)容

今年9月26日，香港高等法院駁回宗馥莉上訴，維持18億美元資產(chǎn)凍結令。這場涉及娃哈哈創(chuàng)始人宗慶后的百億遺產(chǎn)案件暫時告一段落?，F(xiàn)如今，即便是普通的工薪階層，也可能在財富傳承上陷入復雜的糾紛漩渦，傳統(tǒng)的遺產(chǎn)處置方式亟待完善。

2021年，《中華人民共和國民法典》首次確立遺產(chǎn)管理人制度。遺產(chǎn)管理人，是指在繼承開始后、遺產(chǎn)分割前，對被繼承人的財產(chǎn)進行妥善保存和管理分配的主體。實踐中，這一新興制度仍存在職責模糊、程序缺位、公眾認知不足等問題。作為管理遺產(chǎn)的第三方，遺產(chǎn)管理人能否真正肩負起守護百姓財富傳承的重任、給遺產(chǎn)找到一個好歸宿，關鍵在于一個沉甸甸的“信”字。

誠信：立身之本

當下，居民財產(chǎn)形態(tài)日益豐富，傳承需求逐漸多元。遺產(chǎn)的范疇已突破傳統(tǒng)的房屋、存款。從基金、股票等投資經(jīng)營類資產(chǎn)，到專利、商標等創(chuàng)作知識產(chǎn)權，再到支付寶、虛擬貨幣、游戲賬號等新興數(shù)字財產(chǎn)，其繼承規(guī)則更新迅速，涉及多領域法律知識。因此，作為財富“守護者”與“擺渡人”的遺產(chǎn)管理人，首要在于用專業(yè)能力筑牢業(yè)務素質(zhì)。

然而，現(xiàn)實中，部分遺產(chǎn)管理人專業(yè)知識儲備不足，導致被繼承人遺產(chǎn)嚴重貶值的案例時有發(fā)生。近期，某遺產(chǎn)管理人因缺乏金融市場分析能力，在股市下行期未能及時調(diào)整高風險股票持倉，致使被繼承人家族股票資產(chǎn)市值大幅縮水。又如，一位航空精密制造領域?qū)＜译x世后，遺產(chǎn)管理人未能及時梳理并為其重要研究成果申請專利，最終該專項技術被境外公司搶注，造成核心資產(chǎn)流失……

法律專家認為，合格的遺產(chǎn)管理人不能固守陳規(guī)，在精研法律、金融、評估、稅務乃至數(shù)字技術等跨領域知識的基礎上，還應與時俱進，對時刻變化的遺產(chǎn)繼承制度與實務操作方式有所掌握。每一步都恰當、合法地處置遺產(chǎn)，既能避免因管理人的專業(yè)盲區(qū)埋下糾紛隱患，更是對逝者榮譽與尊嚴的維護。

除了業(yè)務素質(zhì)，道德誠信更需建立。一旦失守此“信”，遺產(chǎn)管理人自身的專業(yè)能力反而可能成為“謀私工具”。在前不久發(fā)生的江蘇南通五保戶遺產(chǎn)管理糾紛案中，無兒無女的五保戶夫婦在去世前夕，受托王某管理其23萬元遺產(chǎn)并操辦喪事。然而，王某借機大操大辦，支出包括4萬元守夜費、1.5萬元高檔香煙等不合理開支，大肆揮霍過世夫婦的遺產(chǎn)。此外，更有管理人通過篡改賬目、虛構支出等手段，偽造信托運營成本支出明細，將遺產(chǎn)中資金據(jù)為己有。

北京航空航天大學法學院院長龍衛(wèi)球指出，遺產(chǎn)管理人關系到遺產(chǎn)處理的方方面面，該制度應用難點在于信用問題。

我國民法典明確規(guī)定，遺產(chǎn)管理人因故意或者重大過失造成繼承人、受遺贈人、債權人損害的，應當承擔民事責任，且不得利用職務之便侵占遺產(chǎn)。當前對于遺產(chǎn)管理人具體職責、監(jiān)督機制及追責細則的規(guī)定尚處于相對寬泛、有待完善的階段。如何有效督促遺產(chǎn)管理人提供長周期、全過程的透明化咨詢、服務與管理？如何杜絕其利用信息不對稱乘人之危、謀取私利、漫天要價，或隨意支配、揮霍受托資產(chǎn)？解決以上問題，首先是管理人自身恪守誠實、守信、勤勉的履職原則，將委托人的利益置于首位。

互信：溝通之橋

中華遺囑庫白皮書（2024年）披露，截至去年底，未婚不婚、再婚、離異三類人群遺囑登記總量達3.6萬份，映射出社會結構變遷下的財產(chǎn)規(guī)劃新趨勢。當前，受社會環(huán)境與文化觀念轉變影響，一些人選擇非傳統(tǒng)家庭模式。被繼承人身后無直系親屬繼承、不愿由直系親屬繼承等“難言之隱”逐漸增多，加之財產(chǎn)來源途徑多樣，使得遺產(chǎn)處置不再是簡單的家庭內(nèi)部事務，而成為涉及法律、情感與社會關系的系統(tǒng)性工程。

多位專業(yè)機構人士坦言，現(xiàn)實中遺產(chǎn)管理并非一帆風順。有的遺產(chǎn)所有人出于隱私顧慮或情感糾葛，未能如實、全面告知財產(chǎn)類型、數(shù)量及繼承人信息等，致使管理人在不完全掌握實情的情況下開展工作，留下后患。遺產(chǎn)管理在本質(zhì)上是一項“與人打交道”的工作，對管理人而言，一方面，需真正“走進”遺產(chǎn)所有人的內(nèi)心世界，理解其財產(chǎn)安排的真實意愿與情感訴求，全面摸清財產(chǎn)總量及家庭關系，為后續(xù)管理打下堅實基礎；另一方面，應恪守職業(yè)邊界，嚴格保護當事人隱私，做到管理既不缺位也不越位，真正成為遺產(chǎn)所有人信賴的“透明人”。

兩位女士在中華遺囑庫北京第二登記中心大廳等待親人立遺囑 彭子洋 攝

數(shù)據(jù)顯示，2024年，我國60至70歲老年人訂立遺囑的比例為52.90%。整體而言，我國老年人遺囑意識較為薄弱，缺乏專業(yè)指導，許多老年人未訂立遺囑或遺囑訂立不規(guī)范，或未簽訂遺贈扶養(yǎng)協(xié)議。

當遺產(chǎn)所有人年事已高、情緒波動頻繁或存在認知局限時，遺愿可能帶有非理性的偏執(zhí)色彩或缺乏相關法律支持。因此，遺產(chǎn)管理人還應承擔起“引導者”的角色，對遺愿進行捕捉與感知，在共情的前提下，給予遺產(chǎn)所有人以引導、梳理與建議，幫助其在遺囑設立上“提前立、理性立、公正合理立、和諧穩(wěn)定立”。中華遺囑庫工作人員指出，充分信任遺產(chǎn)管理人，在他們專業(yè)的引導下訂立遺囑，不僅能明確財產(chǎn)分配方式，還會減少逝后可能發(fā)生的糾紛沖突。

公信：筑基之石

有了個人誠信與雙方互信作為基礎，遺產(chǎn)管理人制度要在社會層面真正立足，還需讓這一新興角色成為全民信賴、社會認可的專門職業(yè)。

截至2024年底，中華遺囑庫保管的遺囑中指定親友為遺產(chǎn)管理人的仍為主流，占比為84.29%；指定他人或機構為遺產(chǎn)管理人的較2023年度增長了2.91%，占比達到15.71%。數(shù)據(jù)表明，隨著民法典提出遺產(chǎn)管理人制度，國人的遺囑規(guī)劃與遺產(chǎn)管理已開始出現(xiàn)從“家庭自治”向“專業(yè)托管”的轉型趨勢。

家族式、親友式的遺產(chǎn)管理具備情感基礎，卻往往受制于專業(yè)化水平不高、約束機制不強等現(xiàn)實短板。未來，應當將機構化遺產(chǎn)管理視為一個值得關注和倡導的新趨勢、新方向。全國政協(xié)委員李學梅建議將“遺產(chǎn)管理師”認定為新職業(yè)。然而，遺產(chǎn)管理走向職業(yè)化的道路仍然漫長，且面臨諸多挑戰(zhàn)。中國老齡事業(yè)發(fā)展基金會遺囑庫項目辦主任陳凱指出，公眾對遺產(chǎn)管理人的認知仍存在明顯偏差，許多人誤以為這是“富豪專屬”，實則工薪階層同樣受益。因此，他呼吁通過多方合力，推動建立遺產(chǎn)管理人職業(yè)化體系，提升社會信任度和理解度。

國家統(tǒng)計局預測，到2033年，我國60周歲及以上人口將占總人口的1/4。中國政法大學律師學研究中心主任王進喜認為，專業(yè)化是遺產(chǎn)管理人行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。一方面，人社部門應積極將遺產(chǎn)管理人納入新職業(yè)目錄，制定嚴格的從業(yè)標準與準入門檻，從源頭上提升隊伍的專業(yè)性與純潔性；相關監(jiān)管機構須加強對遺產(chǎn)管理人失信、違規(guī)行為的懲處與公示，建立黑名單機制和行業(yè)退出機制；學界與行業(yè)組織則應合作建立人才遴選、能力評級與繼續(xù)教育體系，通過標準化建設提升整體服務水平。另一方面，輿論宣傳和公眾教育也要同步加強，要普及“何為遺產(chǎn)管理人”“如何尋找可信賴的管理人”等實用知識，推動這一新職業(yè)走向大眾。

作者：李思宸

原標題：《遺產(chǎn)管理人：讓人如何信得過》