觀點(diǎn)：辯護(hù)實(shí)務(wù)中，應(yīng)著重從交易結(jié)構(gòu)的實(shí)質(zhì)安全性、金融主體的專(zhuān)業(yè)判斷能力、救濟(jì)途徑的完備性等維度展開(kāi)論證，推動(dòng)形成更符合現(xiàn)代金融法治精神的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)。

引言

貸款詐騙罪作為金融犯罪的核心罪名，其構(gòu)成要件在司法實(shí)踐中存在諸多爭(zhēng)議。根據(jù)《刑法》第193條規(guī)定，貸款詐騙需具備"虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相"的客觀行為與"非法占有目的"的主觀要件雙重屬性。本文結(jié)合典型案例，從法律構(gòu)成要件理論出發(fā)，系統(tǒng)論證否定貸款詐騙行為的法理基礎(chǔ)，并構(gòu)建具有實(shí)踐價(jià)值的辯護(hù)路徑。

一、貸款詐騙行為否定之客觀要件解構(gòu)

（一）基礎(chǔ)事實(shí)真實(shí)性抗辯

如北檢公訴刑不訴〔2021〕Z48號(hào)案中，檢察院認(rèn)為：“從貸款時(shí)的履約能力看，根據(jù)載卷的個(gè)人借款合同、借款抵押合同、借款保證合同，借款用途及還款來(lái)源、抵押物價(jià)值，其中抵押率均低于50%且為整體抵押，抵押物變現(xiàn)能力較強(qiáng)，且經(jīng)北鎮(zhèn)銀豐合伙資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所估價(jià)，可以認(rèn)定涉案的抵押物是真實(shí)、足額的?？梢?jiàn)，李某某有償還能力，具有一定履約能力?！睓z察院觀點(diǎn)，當(dāng)?shù)盅何锝?jīng)專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)真實(shí)足值，且抵押率低于50%時(shí)，即形成"雙重真實(shí)性屏障"：其一，物權(quán)擔(dān)保的客觀存在排除了虛構(gòu)擔(dān)保的要件；其二，抵押物變現(xiàn)能力直接印證履約能力。此時(shí)即便存在經(jīng)營(yíng)困難，仍應(yīng)將爭(zhēng)議劃入民事糾紛范疇。

（二）法律事實(shí)變更抗辯

漳檢檢一刑不訴〔2021〕Z6號(hào)案中，檢察院認(rèn)為：**公司股東經(jīng)商議，由蔣某某以向廈門(mén)**公司購(gòu)買(mǎi)鋼材和水泥為由從**銀行借款300萬(wàn)元，實(shí)際主要用于償還**公司欠林某某的煤炭款，貸款到期后，**銀行同意蔣某某沿用同樣的手續(xù)和擔(dān)保人先后續(xù)貸兩次用于借新還舊，即使第一次借款時(shí)有虛構(gòu)事實(shí)的違法行為也已被阻卻，經(jīng)過(guò)續(xù)貸法律關(guān)系已經(jīng)發(fā)生變化，續(xù)貸資金不是以欺騙手段取得，目前未追回的貸款是第二次續(xù)貸的部分資金，仍在通過(guò)民事途徑救濟(jì)之中。因此，本案沒(méi)有犯罪事實(shí)發(fā)生。”檢察院觀點(diǎn)，揭示續(xù)貸行為的法律阻卻效應(yīng)。根據(jù)"禁止重復(fù)評(píng)價(jià)"原則，初始貸款的瑕疵若經(jīng)銀行同意續(xù)貸，即產(chǎn)生"民事法律行為更新"效果。參照借款合同變更的相關(guān)規(guī)定，續(xù)貸構(gòu)成新的意思表示合意，原瑕疵行為與后續(xù)損失間的因果關(guān)系由此中斷。

（三）擔(dān)保有效性抗辯體系

吳利檢一部刑不訴〔2021〕100號(hào)案中，檢察院認(rèn)為：“丁某某提供的擔(dān)保人具有較強(qiáng)的擔(dān)保代償能力，銀行的資金處于無(wú)法回收的風(fēng)險(xiǎn)較小，故不能認(rèn)定給銀行造成重大損失?！睓z察院的觀點(diǎn)確立的"擔(dān)保代償能力標(biāo)準(zhǔn)"，突破了傳統(tǒng)形式審查的局限。當(dāng)保證人具備實(shí)際代償能力時(shí)，即便主合同存在爭(zhēng)議，擔(dān)保效力的獨(dú)立性仍能確保金融安全，此時(shí)欠缺"使銀行陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)"的核心要件。

此外，針對(duì)指控認(rèn)定貸款詐騙的具體行為事實(shí)，還可以從以下角度予以否定：

1. 沒(méi)有編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由；

或2. 沒(méi)有使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、證明文件；

或3. 沒(méi)有在公司已經(jīng)放棄實(shí)際經(jīng)營(yíng)的情況下以原有經(jīng)營(yíng)情況申請(qǐng)貸款；

或4. 沒(méi)有使用虛假授權(quán)進(jìn)行抵押擔(dān)保。

二、主觀要件否定之遞進(jìn)式論證

（一）履約能力證明體系構(gòu)建“資產(chǎn)負(fù)債動(dòng)態(tài)評(píng)估模型”

1. 抵押物價(jià)值（V）與貸款余額（D）的比率是評(píng)估履約能力的重要指標(biāo)之一。當(dāng) V/D≥100%時(shí)，通常應(yīng)推定具有完全清償能力。例如，在房地產(chǎn)抵押貸款中，如果抵押物房產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值為 500 萬(wàn)元，而貸款余額僅為 250 萬(wàn)元，那么顯然抵押物價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了貸款余額，這在很大程度上保障了貸款的安全性，意味著借款人具備較高的清償能力。
2. 現(xiàn)金流覆蓋率（CF/D）同樣不容忽視。當(dāng)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流能夠覆蓋當(dāng)期本息時(shí)，可排除非法占有目的。以一家制造業(yè)企業(yè)為例，其每月的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入穩(wěn)定，足以支付每月的貸款本息，這表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流能夠滿(mǎn)足債務(wù)償還需求，從而證明其不存在非法占有貸款的意圖。
3. 擔(dān)保人凈資產(chǎn)倍數(shù)也是衡量履約能力的重要因素。擔(dān)保人凈資產(chǎn)達(dá)到貸款余額以上即具備實(shí)質(zhì)擔(dān)保能力。比如，某企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款 1000 萬(wàn)元，擔(dān)保人的凈資產(chǎn)為 1500 萬(wàn)元，這種情況下，擔(dān)保人有足夠的資產(chǎn)為借款人提供有效的擔(dān)保。

（二）續(xù)貸行為的犯意阻卻

根據(jù)“行為與責(zé)任同時(shí)存在”的原則，續(xù)貸時(shí)的真實(shí)意思表示具有溯及效力。這一原則在金融實(shí)踐中具有重要的意義。

在金融活動(dòng)中，情況復(fù)雜多變。如某銀行在明知經(jīng)營(yíng)狀況變化后仍同意續(xù)貸，應(yīng)視為風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的商業(yè)判斷。從社會(huì)經(jīng)濟(jì)的角度來(lái)看，銀行作為金融機(jī)構(gòu)，擁有專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)隊(duì)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，其做出續(xù)貸的決策是基于對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素的綜合考量。此時(shí)借款人后續(xù)還款不能應(yīng)排除刑事可罰性，這符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則。例如，在某些新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，企業(yè)的發(fā)展可能會(huì)面臨階段性的困難，但銀行基于對(duì)行業(yè)前景的看好和企業(yè)潛力的評(píng)估，選擇續(xù)貸支持企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。如果后續(xù)企業(yè)仍無(wú)法還款，將其納入刑事處罰范疇可能會(huì)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活力和創(chuàng)新產(chǎn)生抑制作用。同時(shí)，從法律的公平性角度出發(fā)，銀行在明知風(fēng)險(xiǎn)的情況下自主做出的決策，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的后果。

三、辯護(hù)路徑的立體化構(gòu)建

（一）證據(jù)對(duì)抗體系

1. 建立“四維鑒證標(biāo)準(zhǔn)”

在當(dāng)今復(fù)雜多變的金融環(huán)境中，建立一套全面、科學(xué)且有效的“四維鑒證標(biāo)準(zhǔn)”顯得尤為重要。

首先是抵押物價(jià)值動(dòng)態(tài)評(píng)估報(bào)告。隨著市場(chǎng)的波動(dòng)和時(shí)間的推移，抵押物的價(jià)值并非一成不變。通過(guò)定期且專(zhuān)業(yè)的評(píng)估，能夠?qū)崟r(shí)掌握抵押物價(jià)值的變化情況。例如，對(duì)于房產(chǎn)抵押物，不僅要考慮其初始購(gòu)買(mǎi)價(jià)格和當(dāng)前市場(chǎng)均價(jià)，還需綜合考慮地理位置、周邊設(shè)施、房屋狀況等諸多因素對(duì)價(jià)值的影響。一套位于市中心繁華地段、配套設(shè)施完善且維護(hù)良好的房產(chǎn)，其價(jià)值可能在短時(shí)間內(nèi)保持穩(wěn)定甚至有所上升；而位于偏遠(yuǎn)地區(qū)、設(shè)施陳舊的房產(chǎn)，價(jià)值則可能出現(xiàn)較大幅度的下滑。

其次是銀行內(nèi)部風(fēng)控審批流程鑒證。銀行內(nèi)部的風(fēng)控審批流程是保障貸款安全的重要環(huán)節(jié)。這一流程包括對(duì)借款人信用狀況的詳細(xì)調(diào)查、對(duì)貸款用途的合理性評(píng)估、對(duì)還款能力的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)等。比如，在審查借款人信用狀況時(shí)，會(huì)綜合分析其過(guò)往的信貸記錄、還款表現(xiàn)、收入穩(wěn)定性等方面；在評(píng)估貸款用途時(shí)，會(huì)深入了解資金的具體投向、項(xiàng)目的可行性和預(yù)期收益等。

再者是擔(dān)保人償付能力專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。擔(dān)保人在貸款業(yè)務(wù)中扮演著重要的角色，其償付能力直接關(guān)系到貸款的最終回收。專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)需要對(duì)擔(dān)保人的資產(chǎn)狀況、負(fù)債情況、收入來(lái)源等進(jìn)行全面審查。以企業(yè)擔(dān)保人為例，要審查其資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，評(píng)估其流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力、固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、長(zhǎng)期投資的收益預(yù)期等，確保其在借款人無(wú)法償還貸款時(shí)具備足夠的代償能力。

最后是資金流向的閉環(huán)性證明。資金的流向必須形成一個(gè)完整的閉環(huán)，確保貸款資金按照約定用途使用，防止被挪用或?yàn)E用。通過(guò)對(duì)資金流轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控和證明，比如采購(gòu)合同、銷(xiāo)售回款記錄、資金賬戶(hù)流水等，能夠清晰地追蹤資金的去向和用途。例如，一筆用于企業(yè)生產(chǎn)原材料采購(gòu)的貸款，需要有相應(yīng)的采購(gòu)合同、供應(yīng)商收款憑證以及原材料入庫(kù)記錄等來(lái)證明資金的合理使用。

1. 運(yùn)用“穿透式審查”方法

“穿透式審查”方法在金融監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。通過(guò)銀行信貸檔案、貸審會(huì)記錄等材料，能夠深入挖掘和證明金融機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)鍵事實(shí)的明知狀態(tài)，從而有力地?fù)羝啤跋萑脲e(cuò)誤認(rèn)識(shí)”要件。

銀行信貸檔案包含了豐富的信息，如借款人提交的申請(qǐng)材料、銀行的調(diào)查核實(shí)報(bào)告、審批意見(jiàn)等。這些檔案詳細(xì)記錄了貸款業(yè)務(wù)的全過(guò)程，為審查提供了重要的依據(jù)。例如，在審查某筆貸款時(shí)，可以通過(guò)查看借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等，了解其經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力；通過(guò)銀行的實(shí)地調(diào)查記錄，核實(shí)抵押物的真實(shí)性和價(jià)值。

貸審會(huì)記錄則反映了銀行內(nèi)部對(duì)于貸款申請(qǐng)的集體決策過(guò)程。在貸審會(huì)上，各成員會(huì)發(fā)表對(duì)貸款申請(qǐng)的看法和意見(jiàn)，討論風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和應(yīng)對(duì)措施。通過(guò)研究貸審會(huì)記錄，可以清晰地了解銀行在審批過(guò)程中對(duì)關(guān)鍵事實(shí)的認(rèn)知和判斷。比如，對(duì)于存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的貸款申請(qǐng)，貸審會(huì)成員可能會(huì)提出增加擔(dān)保措施、降低貸款額度等建議，這表明銀行對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)是有清晰認(rèn)識(shí)的。

從法律角度來(lái)看，“穿透式審查”方法有助于維護(hù)金融秩序和公平正義。它能夠避免金融機(jī)構(gòu)以“陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)”為借口逃避責(zé)任，保障金融交易的透明度和合法性。在實(shí)際操作中，監(jiān)管部門(mén)和司法機(jī)關(guān)可以充分運(yùn)用這一方法，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和對(duì)金融糾紛的處理，促進(jìn)金融市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（二）法律適用辯駁策略

1. 援引《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》關(guān)于"不具有非法占有目的"的六種情形，重點(diǎn)論證"有還款能力但暫時(shí)困難"的例外條款。即否定：（1）明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的；（2）非法獲取資金后逃跑的；（3）肆意揮霍騙取資金的；（4）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；（6）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的。

2. 運(yùn)用"刑民交叉"理論，主張先行窮盡民事救濟(jì)程序；

3. 援引《刑事訴訟法》第55條，構(gòu)建"證據(jù)確實(shí)充分"的反向證明標(biāo)準(zhǔn)。

結(jié)語(yǔ)

在金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡中，司法審查應(yīng)恪守刑法謙抑性原則。通過(guò)構(gòu)建"客觀真實(shí)性審查—主觀惡性排除—刑民邊界厘清"的三階審查模型，既能有效打擊真正金融犯罪，又可避免刑事手段過(guò)度介入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。辯護(hù)實(shí)務(wù)中，應(yīng)著重從交易結(jié)構(gòu)的實(shí)質(zhì)安全性、金融主體的專(zhuān)業(yè)判斷能力、救濟(jì)途徑的完備性等維度展開(kāi)論證，推動(dòng)形成更符合現(xiàn)代金融法治精神的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)。

個(gè)人觀點(diǎn)，AI輔助

游濤

作者簡(jiǎn)介

游濤，世理法源--訴訟解決方案專(zhuān)家——高端法律咨詢(xún)平臺(tái)創(chuàng)始合伙人

業(yè)務(wù)領(lǐng)域：網(wǎng)絡(luò)犯罪、金融犯罪、職務(wù)犯罪、知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪、電信詐騙等刑事法律服務(wù)，以及數(shù)據(jù)、直播、娛樂(lè)社交等領(lǐng)域合規(guī)建設(shè)。

中國(guó)法學(xué)會(huì)案例法學(xué)研究會(huì)理事，公安大學(xué)網(wǎng)絡(luò)空間安全與法治協(xié)同創(chuàng)新中心研究員，北大法學(xué)院《金融犯罪與刑事合規(guī)》校外授課教師。

公安大學(xué)本科、碩士，人民大學(xué)刑法學(xué)博士，曾任北京市某法院刑庭庭長(zhǎng)，從事審判工作十九年，曾借調(diào)最高法院工作。除指導(dǎo)大量案件外，還親自辦理1500余件各類(lèi)刑事案件，“數(shù)據(jù)”“爬蟲(chóng)”“外掛”“快播”等部分案件被確定為最高檢指導(dǎo)性案例、全國(guó)十大刑事案件或北京法院參閱案例。

曾任某網(wǎng)絡(luò)科技（直播、娛樂(lè)社交）上市公司集團(tuán)安全總監(jiān)，還為包括上市公司在內(nèi)的多家企業(yè)完成全面合規(guī)體系建設(shè)以及數(shù)據(jù)安全、商業(yè)秘密、網(wǎng)絡(luò)游戲、直播、1v1、語(yǔ)音房等專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)。

多次受?chē)?guó)家法官學(xué)院、檢察官學(xué)院、公安部、司法部的邀請(qǐng)，為全國(guó)各地法官、檢察官、警官、律師授課；多次受北大、清華等高校邀請(qǐng)講座；連續(xù)十屆擔(dān)任北京市高校模擬法庭競(jìng)賽評(píng)委。在《政治與法律》等法學(xué)核心期刊發(fā)表論文十余篇，在《人民法院案例選》《刑事審判參考》等發(fā)表案例分析二十余篇，專(zhuān)著《普通詐騙罪研究》。